老師，公司簽訂一棟四層辦公樓的租賃協(xié)議，條款還約定除租賃該辦公樓外，出租方還需為公司員工提供住宿場所，出租方提供保安及廚師，這幾樣費(fèi)用都包含在合同金額中，以后公司員工陸續(xù)增加，這個(gè)租賃協(xié)議金額也隨之加大，請問會存在哪些財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)都有哪些？

2024-05-15 10:23

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

2024-05-15 10:30

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)： 1.租賃成本增加：隨著員工數(shù)量的增加，公司需要更多的住宿場所和人力資源服務(wù)，這將導(dǎo)致租賃協(xié)議金額的增加，從而增加公司的運(yùn)營成本。 2.資金流動性風(fēng)險(xiǎn)：如果公司沒有充足的現(xiàn)金流來支付增加的租賃費(fèi)用，可能會導(dǎo)致資金流動性問題。 3.合同條款變更風(fēng)險(xiǎn)：如果未來需要調(diào)整合同條款（例如增加住宿場所或改變服務(wù)內(nèi)容），可能會涉及到額外的談判和合同修訂，這可能增加公司的管理成本和不確定性。 4.依賴單一供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)：如果公司高度依賴出租方提供的服務(wù)，可能會面臨服務(wù)質(zhì)量下降或服務(wù)中斷的風(fēng)險(xiǎn)，這可能會對公司的正常運(yùn)營產(chǎn)生影響。稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)： 1.稅務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：公司需要確保租賃協(xié)議的稅務(wù)處理符合相關(guān)稅法和規(guī)定，否則可能會面臨稅務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。 2.稅收抵扣風(fēng)險(xiǎn)：公司需要了解并正確應(yīng)用與租賃協(xié)議相關(guān)的稅收抵扣政策，以確保最大限度地減少稅務(wù)負(fù)擔(dān)。 3.跨境稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：如果出租方是外國公司或位于國外，公司可能需要面對跨境稅務(wù)問題，包括稅收協(xié)定、預(yù)提稅等。

快賬用戶5551 追問 2024-05-15 10:32

老師，這樣簽合同合適嗎？不僅是租賃金額，還有保安廚師，又有員工的住宿，提供的服務(wù)都不同，全都混在一個(gè)合同當(dāng)中

快賬用戶5551 追問 2024-05-15 10:37

另外，從6月份執(zhí)行，比如合同期限一年，金額1200元，6月份需要一次性支付936元，6月份賬務(wù)處理：借：管理費(fèi)用 100 預(yù)付賬款 836 貸：銀行存款 936，自7月起每月攤銷100元，借：管理費(fèi)用 100 貸：預(yù)付賬款 100 到12月底，預(yù)付賬款余額236元，這樣處理有問題嗎？不會影響所得稅稅前扣除吧

齊紅老師解答 2024-05-15 10:40

同學(xué)你好只要有發(fā)票就可以

快賬用戶5551 追問 2024-05-15 10:40

您是說這樣簽合同沒啥問題嗎，只要對方給開租賃發(fā)票就行？

齊紅老師解答 2024-05-15 10:46

對的開租賃發(fā)票就可以

快賬用戶5551 追問 2024-05-15 10:47

老師，剛才發(fā)的賬務(wù)處理有問題嗎

齊紅老師解答 2024-05-15 10:51

同學(xué)你好這個(gè)沒有問題

快賬用戶5551 追問 2024-05-15 10:54

按合同金額除以12個(gè)月算出每月攤銷額，不能按6月份支付金額除以7個(gè)月計(jì)算每月攤銷是吧，老師？

齊紅老師解答 2024-05-15 10:58

同學(xué)你好對的是這樣

2024-05-15

合適性評估：綜合效益：如果公司能夠在一個(gè)協(xié)議下獲得多項(xiàng)服務(wù)，且這些服務(wù)的價(jià)格和質(zhì)量均符合公司需求，那么這種組合式協(xié)議可以提高效率，降低管理成本。靈活性：考慮公司未來的發(fā)展，如果預(yù)計(jì)員工數(shù)量會顯著增加，并且這些附加服務(wù)也會隨之增加，那么協(xié)議中是否包含了對這些變化的靈活處理?xiàng)l款就顯得尤為重要。比如，是否有條款規(guī)定如何根據(jù)員工數(shù)量的變化調(diào)整租賃金額。法律合規(guī)性：確保協(xié)議內(nèi)容符合當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)，特別是關(guān)于租賃、勞動和稅收等方面的規(guī)定。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估：成本變動風(fēng)險(xiǎn)：如果員工數(shù)量顯著增加，而協(xié)議中沒有明確的調(diào)整機(jī)制，公司可能需要承擔(dān)更高的成本。此外，如果服務(wù)價(jià)格在未來上漲，而協(xié)議中未約定價(jià)格調(diào)整機(jī)制，也可能導(dǎo)致成本增加。服務(wù)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)：如果出租方提供的住宿、保安和廚師等服務(wù)質(zhì)量不符合公司要求，可能會對公司的運(yùn)營和員工滿意度產(chǎn)生負(fù)面影響。稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：需要確保協(xié)議中的各項(xiàng)服務(wù)都按照稅法規(guī)定進(jìn)行了正確的稅務(wù)處理。比如，住宿、保安和廚師等服務(wù)可能需要繳納不同的稅種和稅率。合同違約風(fēng)險(xiǎn)：如果出租方未能按照協(xié)議提供約定的服務(wù)，公司可能會面臨合同違約的風(fēng)險(xiǎn)。在協(xié)議中應(yīng)明確約定違約責(zé)任和賠償方式。長期承諾風(fēng)險(xiǎn)：由于這種組合式協(xié)議通常涉及長期承諾，如果公司未來業(yè)務(wù)發(fā)生變化或需要調(diào)整辦公場所和人員配置，可能會面臨合同解除或變更的困難。

2024-05-15

同學(xué)，你好不涉及的

2024-05-15

同學(xué)你好稅金還可以收回來嗎

2020-12-25

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