老師，我們12月份暫估成本，匯算清繳前沒獲得發(fā)票，也就是說我12月暫估其他應(yīng)付款90萬，三月份匯算清繳時候我調(diào)增這90萬，是不是3月賬務(wù)需要處理為借，其他應(yīng)付款90萬，貸以前年度損益調(diào)整90萬，借，以前年度損益調(diào)整90萬，貸，利潤分配，未分配利潤90萬。這個賬務(wù)處理是不是在1月到5月匯算清繳任何一個月調(diào)整都可以對吧，不一定非要在3月匯算清繳調(diào)增這90萬時候調(diào)整賬務(wù)，對嗎，老師，老師你看到以后明天上班以后再回復(fù)。

暫估的成本過了幾年才收到發(fā)票，怎么處理，需要更正幾年前的匯繳清算的表，幾年前納稅調(diào)增了，現(xiàn)在更正完了以后不是要退稅嗎？分錄怎么寫

如果之前有暫估，做的借:主營業(yè)務(wù)成本 貸，應(yīng)付賬款—暫估， 現(xiàn)在匯算清繳沒有取得成本票，，老板要交稅，沒有以前年度損益調(diào)整科目，老師我該怎么做分錄呢

去年暫估的成本，在次年匯算清繳前沖銷了，分錄做的是紅字借：主營業(yè)務(wù)成本 貸紅字：應(yīng)付賬款-暫估 還有一筆借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤，我想問下那匯算清繳需要調(diào)整嗎，年度財務(wù)報表需要調(diào)整嗎

匯繳清算了，拿到成本發(fā)票，以前沒有暫估過，現(xiàn)在分錄借以前年度損益調(diào)整20萬，貸方應(yīng)付賬款20萬，那匯繳清算的需要填寫在哪里？需要填寫哪幾個表分別怎么寫，小白