如果之前有暫估，做的借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸，應(yīng)付賬款—暫估， 現(xiàn)在匯算清繳沒有取得成本票，，老板要交稅，沒有以前年度損益調(diào)整科目，老師我該怎么做分錄呢
你好。借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款。借未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅。
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19年12月暫估，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本40000 貸：應(yīng)付賬款-暫估 40000，今年收到發(fā)票 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -40000 貸：應(yīng)付賬款-暫估 -40000 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 31142.69 貸：應(yīng)付賬款 31142.69 以前年度損益調(diào)整的分錄該怎么做？匯算清繳時(shí)要調(diào)整嗎？
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老師，12月暫估成本，發(fā)票沒有，我這邊企業(yè)所得稅匯算清繳進(jìn)行調(diào)整，但是我的賬務(wù)應(yīng)該怎樣處理，是不是，我暫估掛科目，如果我當(dāng)時(shí)借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸，應(yīng)付賬款，現(xiàn)在2月做賬處理為，借，應(yīng)付賬款暫估，貸，以前年度損益調(diào)整，對(duì)吧老師
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老師，2021年的分錄借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款-暫估，借：應(yīng)付賬款-暫估 貸：應(yīng)付賬款-xx公司，現(xiàn)在要沖掉這筆，怎么用以前年度損益調(diào)整 科目調(diào)呢？
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老師你好，跨年暫估成本沒有以前年度調(diào)損益調(diào)整科目怎么做分錄？暫估時(shí)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款—暫估
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如果之前有暫估，做的借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸，應(yīng)付賬款—暫估， 現(xiàn)在匯算清繳沒有取得成本票，，老板要交稅，沒有以前年度損益調(diào)整科目，老師我該怎么做分錄呢
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可是我怎么把之前的暫估額沖掉呢老師，
你好，以前的暫估沒有回來發(fā)票不用紅沖處理。。匯算清繳調(diào)表不調(diào)賬，交所得稅就行了。
可是這個(gè)稅會(huì)從哪里計(jì)算出來呢
您好，匯算清繳，您填寫納稅調(diào)整明細(xì)表30行，這樣就調(diào)整了應(yīng)納稅所得額，稅款就計(jì)算出來了。
可是，這個(gè)數(shù)字怎么調(diào)呢老師
這個(gè)數(shù)字怎么算出來呢老師
調(diào)整的這個(gè)數(shù)字就是您暫估的，沒有成本票的，這個(gè)成本的金額。把這個(gè)金額填寫在30行。
老師你說的是這個(gè)地方的30行嗎？可是我的利潤(rùn)表里還是負(fù)數(shù)，上年度是正數(shù)
是的。是的，就是在這里的第30行填寫。 因?yàn)闆]有發(fā)票才調(diào)整的。賬上咱不調(diào)整，因?yàn)橘~上咱沒有錯(cuò)誤。調(diào)整的是稅會(huì)差異，因?yàn)闆]有發(fā)票才調(diào)整的。