老師，假如我當(dāng)時(shí)計(jì)提10萬的運(yùn)費(fèi) 借銷售費(fèi)用-運(yùn)費(fèi) 貸其他應(yīng)付款-運(yùn)費(fèi) 現(xiàn)在開回來11萬運(yùn)費(fèi)專票一張，我怎么入賬

借，應(yīng)付賬款，貸，利潤分配，未分配利潤10萬。 借，利潤分配，未分配利潤 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)。貸，銀行存款。

老師， 一般情況下， 我計(jì)提10萬元，發(fā)票開回來 10萬整的話，預(yù)提費(fèi)用時(shí)，借：管理費(fèi)用-運(yùn)費(fèi) 貸 其他應(yīng)付款-預(yù)提運(yùn)費(fèi) 發(fā)票回來以后 先沖預(yù)提，借管理費(fèi)用-運(yùn)費(fèi) -10萬 貸其他應(yīng)付款-預(yù)提運(yùn)費(fèi) -10萬 然后再做賬 借管理費(fèi)用-運(yùn)費(fèi)10萬 帶其他應(yīng)付款-某某公司 付款時(shí) 借其他應(yīng)付款-某某公司 貸銀行存款 這種做法對嗎？

跨年了，不能直接沖管理費(fèi)用。

老師 我們是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則 不能直接沖費(fèi)用嗎？

對的是的，不可以的，因?yàn)槟銋R算清繳涉及到調(diào)增。

老師 那發(fā)票回來以后 我在五月份該怎么做賬呢？

借，其他應(yīng)付款。貸，利潤分配，未分配利潤。借，利潤分配，未分配利潤。貸，其他應(yīng)付款。

這樣未分配利潤 一借 一貸 沒有影響 然后把發(fā)票附在這張憑證后邊就可以了？

可以的，可以這么做的。

老師 那如果開回來的發(fā)票，金額大于預(yù)提發(fā)票金額 比如12月份預(yù)提了10萬 現(xiàn)在開回來發(fā)票11萬 多了一萬， 這種情況我怎么做賬呀？

借，應(yīng)付其他應(yīng)付款。貸，利潤分配，未分配利潤10萬。借，利潤分配，未分配利潤11萬。 貸其他應(yīng)付款11萬，匯算清繳納稅調(diào)減1萬不就可以了。我這是普通發(fā)票的，沒有考慮增值稅。

當(dāng)時(shí)費(fèi)用只計(jì)提了10萬 不考慮增值稅的情況下，費(fèi)用還有1萬沒有入賬 ，這個(gè)不用做分錄嗎？

你好，這個(gè)11萬都是去年的不是嗎？

去年的話都要做到去年的成本里面。

10萬是去年預(yù)提的運(yùn)費(fèi) 開回來的發(fā)票是11萬 現(xiàn)在發(fā)票多開回來1萬元

你好，第二個(gè)分錄修改一下，借預(yù)付賬款1萬，利潤分配未分配低轉(zhuǎn)10萬，貸其他應(yīng)付款11萬。

那1萬的運(yùn)費(fèi) 怎么入賬呀？