我看到有一個公司一般納稅人做勞務派遣的 他開了一張6個點的普票 金額應該是紅字部分 然后又開了一張6個點的專票 應該是管理費部分 他這樣開始正確的嗎
一般來說，對于勞務派遣服務的發(fā)票開具，確實存在不同的稅率和開票方式。不過，具體到一般納稅人開具的普票和專票，我們需要詳細分析一下。 首先，一般納稅人提供勞務派遣服務時，可以選擇兩種計稅方式：一般計稅方法和簡易計稅方法。如果選擇一般計稅方法，稅率為6%；如果選擇簡易計稅方法中的差額納稅，稅率為5%。但需要注意，一旦選擇簡易計稅方法，36個月內(nèi)不得變更。 其次，關(guān)于發(fā)票的開具，當向用工單位收取用于支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費用時，這部分費用是不能開具增值稅專用發(fā)票的，只能開具普通發(fā)票。而管理費等其他部分，如果符合專用發(fā)票的開具條件，是可以開具增值稅專用發(fā)票的。 所以，對于你提到的這家公司開具的發(fā)票，如果普票的部分是支付給勞務派遣員工的工資、福利和社保公積金等費用，那么開具6個點的普票是合理的。但專票的部分，如果是管理費或其他可抵扣的費用，那么開具6個點的專票也是合理的。但具體情況還需要根據(jù)該公司的實際業(yè)務內(nèi)容和稅務規(guī)定來判斷。
-
Q
老師，供應商給我們開了個勞務派遣發(fā)票，選擇了5個點，差額部分開具了一張普票6500，管理費開了500，都是5個點，但是6500的普票備注欄沒有任何備注，這樣是合理的發(fā)票嗎
-
Q
勞務派遣公司為一般納稅人。我們單位收到其開具的兩張發(fā)票:一張是5%的服務管理費專票；另外一張是0%的工資及五險普票，單位稅務人員指出不能開具0%的普票，應改為5%的工資及五險普票，但是派遣公司反饋說，如果工資也按5%開，那工資部分他們也要繳稅，我想知道到底他們應該怎么開呢？
-
Q
一個勞務派遣公司，采用差額征稅，普票部分是完全按工資開票的，然后直接普票部分增值稅全額沖抵。那是不是普票就不用記入收入？ 然后他的工資一般在6月申報，對應普票在8月才開這個期間的工資應該記入那個科目？這個流程應該怎么做分錄怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢
-
Q
小規(guī)模勞務派遣公司開票，對方是一般納稅人，現(xiàn)要開具一張不包含工資的專票，指的是純銷售額，這樣稅率是開具5個點還是1個點，那就是如果我的差額部分開普票按五個點，剩下專票銷售額開具1個點？
-
Q
我整理一下老師 我是小規(guī)模勞務派遣公司 就是小規(guī)模選擇不了簡易征收5個點 如果對方要求分兩張開的話 就是差額專票一張 然后備注欄里面寫扣除的金額 這樣是5個點 然后另外一張普票也是差額開票 扣除部分寫全額應扣除的部分 這樣稅額相當于是0 了這樣是可行的嗎
熱門問答 更多>
-
老師你好！事業(yè)單位醫(yī)療行業(yè)，財務會計本年盈余-醫(yī)療盈余年末結(jié)轉(zhuǎn)到哪個科目
-
24年12月工資忘記計提，我在2025年1月直接補計提到管理費用里了，這樣賬務處理有沒有風險
-
增發(fā)新股為什么不是風險對沖，而是風險轉(zhuǎn)移？
-
老師，我們是一般納稅人事旅游行業(yè)實行差額征收，24年有筆成本發(fā)票80萬收到了，由于疏忽，25年5月才發(fā)現(xiàn)，可以直接做到25年的成本里面嗎
-
鄉(xiāng)里面的租賃費（沒生產(chǎn)，屬于管理費），沒有發(fā)票，匯算清繳時具體在哪個表調(diào)整
-
零基礎鑄造企業(yè)實操課
-
老師，公司是一家紡織行業(yè)，出現(xiàn)色紗改染的話，會計分錄應該怎么寫呢
-
老師，高新企業(yè)想不享受研發(fā)加計扣除，我想調(diào)增一部分金額，可以這樣增不，
-
一般 一個地方的供應商 經(jīng)常被函調(diào) 是什么原因？
-
我們學的時候說增值稅銷項減進項是增值稅專用發(fā)票，銷項是普通發(fā)票也可以抵進項是增值稅專用發(fā)票的稅額嗎？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
這樣開是可以的是嗎 那可不可兩張票加起來的金額開成一張6個點的專票呢
然后再找進項開進來進行抵扣
同學剛，可以一起合并開具的
那這樣是不是對方抵扣的進項就多了？ 這樣也是可以的嗎
是的，對方抵扣的進項就多，對開票方?jīng)]什么損失
那也就是說合并開具的華 就沒有什么扣除員工工資這一部分的說法 就是只能外面進項開進來抵扣這樣了是吧
同學早上好，可以這么理解。
還有一個問題哈老師 我看書上是說收取員工工資跟社保公積金這些 不能開具專用發(fā)票 所以我想問合并開具的話 不就是包括工資了嗎 這種也是可以的嗎
跟工資社保公積金有關(guān)最好開普票。
還有就是如果不跟社保工資有關(guān)的話 可以合并開哈 還有個就是如果一般納稅人開勞務派遣是6個點的話 進項抵扣可以是什么項目呢
如果不跟社保工資有關(guān)的話 可以合并開的