老師，我們現(xiàn)在在申請(qǐng)高新企業(yè)，2023年沒(méi)有記錄研發(fā)費(fèi)用，現(xiàn)在調(diào)賬，具體分錄應(yīng)該是怎么寫呢1.研發(fā)人員的工資、五險(xiǎn)一金，歸集入 管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-人員人工、管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-公積金、管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-社保 （從現(xiàn)有繳納社保的17位人員中，選擇5-6位作為研發(fā)人員， 2.研發(fā)場(chǎng)地的房租：歸集入 管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-直接投入 （從現(xiàn)有的房租中，按照面積選取一部分作為研發(fā)場(chǎng)地，其對(duì)應(yīng)的房租可以計(jì)入研發(fā)費(fèi)用） 3.研發(fā)場(chǎng)地的水電費(fèi)：歸集入 管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-直接投入 （和研發(fā)場(chǎng)地房租同比例對(duì)水電費(fèi)進(jìn)行分?jǐn)偅?4.知識(shí)產(chǎn)權(quán)申請(qǐng)費(fèi)：歸集入 管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-其他費(fèi)用 5.研發(fā)人員的差旅費(fèi)：歸集入 管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-其他費(fèi)用 （研發(fā)人員產(chǎn)生的差旅費(fèi)
1.研發(fā)人員的工資、五險(xiǎn)一金： 借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-人員人工 管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-公積金 （五險(xiǎn)一金中的公積金部分） 管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-社保 （五險(xiǎn)一金中的社保部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)付款/應(yīng)繳稅費(fèi) （五險(xiǎn)一金的相關(guān)部分） 1.研發(fā)場(chǎng)地的房租： 借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-直接投入 貸：預(yù)付賬款/銀行存款 1.研發(fā)場(chǎng)地的水電費(fèi)： 借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-直接投入 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款 同樣，水電費(fèi)的貸方科目取決于是否已經(jīng)支付。 1.知識(shí)產(chǎn)權(quán)申請(qǐng)費(fèi)： 借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-其他費(fèi)用 貸：銀行存款 1.研發(fā)人員的差旅費(fèi)： 借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-其他費(fèi)用 貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
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在20年12月進(jìn)行調(diào)動(dòng) 研發(fā)費(fèi)用從你管理費(fèi)用科目里面增加一個(gè)研發(fā)費(fèi) 從現(xiàn)有管理費(fèi)用名下的其他費(fèi)用科目轉(zhuǎn)一部分費(fèi)用到 這個(gè)研發(fā)費(fèi)用中來(lái) 當(dāng)中需要有 工資 （選定幾位為研發(fā)人員） 折舊費(fèi)（2020年當(dāng)中購(gòu)進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備折舊部分）租金水電（結(jié)轉(zhuǎn)大概40%進(jìn)來(lái)）其他的一些日常開銷 總研發(fā)費(fèi)用占比金額 為收入的8%以上 那調(diào)一部分工資出來(lái)的話就是 借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用 貸：管理費(fèi)用-工資 在總賬里直接提取數(shù)據(jù)調(diào)可以嗎？會(huì)影響之前的損益嗎？
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在20年12月進(jìn)行調(diào)動(dòng) 研發(fā)費(fèi)用從你管理費(fèi)用科目里面增加一個(gè)研發(fā)費(fèi) 從現(xiàn)有管理費(fèi)用名下的其他費(fèi)用科目轉(zhuǎn)一部分費(fèi)用到 這個(gè)研發(fā)費(fèi)用中來(lái) 當(dāng)中需要有 工資 （選定幾位為研發(fā)人員） 折舊費(fèi)（2020年當(dāng)中購(gòu)進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備折舊部分）租金水電（結(jié)轉(zhuǎn)大概40%進(jìn)來(lái)）其他的一些日常開銷 總研發(fā)費(fèi)用占比金額 為收入的8%以上 那調(diào)一部分工資出來(lái)的話就是 借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用 貸：管理費(fèi)用-工資 現(xiàn)在遇到的問(wèn)題是，我調(diào)一部分費(fèi)用后，發(fā)現(xiàn)房租、招待費(fèi)用等在利潤(rùn)表中成了負(fù)數(shù)，這樣調(diào)對(duì)嗎，我應(yīng)該怎么做
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老師我們公司剛剛在申請(qǐng)高新企業(yè)，現(xiàn)在要先把研發(fā)人員工資，社保、公積金歸集麻煩看一下我下面的會(huì)計(jì)分錄對(duì)不對(duì)，有沒(méi)有完整 1.計(jì)提工資： 借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-工資 管理費(fèi)用-職工薪酬（管理人員） 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 2.計(jì)提社保、公積金（研發(fā)人員） 借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-社保 研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 應(yīng)付職工薪酬-公積金 3.月末結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用化 借：管理費(fèi)用-研究費(fèi)用 貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-工資 研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-社保 研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-公積金
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2020年度公司會(huì)計(jì)歸集入賬“ B 軟件研發(fā)項(xiàng)目”費(fèi)用化研發(fā)投入5000000.00元，其中：人員人工費(fèi)用4254700.00（直接從事研發(fā)活動(dòng)人員工資薪金3112436.00元，直接從事研發(fā)活動(dòng)人員五險(xiǎn)一金1142264.00元）；研發(fā)活動(dòng)直接消耗材料費(fèi)用200000.00元、用于試制產(chǎn)品的檢驗(yàn)費(fèi)50000.00元；用于研發(fā)活動(dòng)的儀器的折舊費(fèi)120000.00元；用于研發(fā)活動(dòng)的軟件的攤銷費(fèi)用375300.00元。該項(xiàng)目研發(fā)費(fèi)用都為國(guó)內(nèi)發(fā)生的研究開發(fā)。（備注：2020年企業(yè)研發(fā)費(fèi)用全部做費(fèi)用化支出處理） 請(qǐng)問(wèn)這個(gè)怎么填企業(yè)所得稅申報(bào)表呀？
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如果是能歸集到研發(fā)人員的費(fèi)用我都可以計(jì)入研發(fā)支出-費(fèi)用化支出是不，包括房租，水電，工資，社保，這些費(fèi)用化后月未都要結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用對(duì)應(yīng)明細(xì)科目哇，因?yàn)闆](méi)有研發(fā)費(fèi)用這個(gè)科目
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老板借現(xiàn)金3000怎么做憑證
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老師，我接外賬回來(lái)，發(fā)現(xiàn)這一張發(fā)票單獨(dú)放著，是24年7月份開的一張發(fā)票，但是在24年7月份這個(gè)錢已經(jīng)付出去了，這張發(fā)票卻單獨(dú)放著，我怎么查她24年有沒(méi)有把這張發(fā)票做賬啊
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新成立的公司社保還沒(méi)開戶呢，3月下旬開業(yè)，有個(gè)員工4月和5月月薪都是6000，都是公司賬戶發(fā)的，有風(fēng)險(xiǎn)嗎？
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員工聚餐直接記去管理費(fèi)用福利費(fèi)，還是要通過(guò)應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)核算？
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我根據(jù)外賬會(huì)計(jì)23年10月份憑證做的賬，我做完以后我10月底的資產(chǎn)負(fù)債表和她給我的報(bào)表會(huì)差個(gè)93000，電子稅務(wù)系統(tǒng)里也收到93000的發(fā)票，但是我怎么都找不到為什么會(huì)和外賬會(huì)計(jì)給的資產(chǎn)負(fù)債表差93000，她的預(yù)付賬款和應(yīng)付賬款都比我多個(gè)93000，我該怎么做賬
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固定資產(chǎn)的科目余額，賬面價(jià)值，和賬面凈值有什么區(qū)別？怎么記憶？
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（4）甲公司用一批自產(chǎn)藥品換取戊公司某辦公樓1至2層兩年的使用權(quán)，該批藥品對(duì)外銷售價(jià)格為1200萬(wàn)元；若采用一次性支付兩年租金的方式，辦公樓兩年租金的市場(chǎng)價(jià)格為1100萬(wàn)元。協(xié)議約定的租賃期自2×20年1月1日至2×21年12月31日。甲公司于2×19年12月10日向戊公司一次性交付藥品。2×20年1月1日與戊公司辦理了辦公樓交接手續(xù)。 問(wèn)題：編制甲公司2019度相關(guān)會(huì)計(jì)分錄
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上月申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候，沒(méi)注意到忘記填社保費(fèi)扣除費(fèi)用，導(dǎo)致多交了個(gè)稅，怎么辦
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老師，我們是一個(gè)賣化妝品的公司，合同簽的是實(shí)銷月結(jié)。就是我們先發(fā)貨給門店，當(dāng)月的實(shí)際銷售，要下個(gè)月才對(duì)賬開發(fā)票和打款，這種我什么時(shí)候確認(rèn)收入呢？
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在一家制造企業(yè)中已經(jīng)完工的成品正常返工和因質(zhì)量原因或報(bào)廢損失導(dǎo)致的返工如何做賬處理
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是不是把原來(lái)的會(huì)計(jì)分錄紅沖了，然后一部分按原來(lái)的分錄，一部分金額按研發(fā)費(fèi)用的分錄，總金額和沒(méi)紅沖之前一樣呢
對(duì)的 可以這樣理解的
好的，那年終結(jié)轉(zhuǎn)分錄應(yīng)該怎么編制呢，
1.研發(fā)人員的工資、五險(xiǎn)一金： 借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-人員人工 管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-公積金 （五險(xiǎn)一金中的公積金部分） 管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-社保 （五險(xiǎn)一金中的社保部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)付款/應(yīng)繳稅費(fèi) （五險(xiǎn)一金的相關(guān)部分） 老師，借方是公司和個(gè)人部分總的吧，然后貸方，應(yīng)付職工薪酬是公司部分，其他應(yīng)付款部分是個(gè)人部分是這樣嗎
同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣的
老師，年終結(jié)轉(zhuǎn)分錄應(yīng)該怎么編制呢，有需要特殊注意的地方嗎
同學(xué)你好 借本年利潤(rùn) 貸管理費(fèi)用
老師，調(diào)這個(gè)賬，因?yàn)閷儆谄陂g費(fèi)用嘛，最后對(duì)增值稅申報(bào)表和企業(yè)所得稅季報(bào)表有影響嗎，增值稅申報(bào)表不用再重新填寫吧，是不是所得稅需要重新再申報(bào)呢
同學(xué)你好 這個(gè)不需要的
增值稅不用的話，所得稅需要嗎，所得稅匯算清繳表上面是要體現(xiàn)研發(fā)費(fèi)用吧，
同學(xué)你好 所得稅按你賬上的數(shù)據(jù)申報(bào)就可以 有研發(fā)費(fèi)用可以加計(jì)扣除
研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除是在認(rèn)定高新企業(yè)之后才可以的吧
同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣的
有研發(fā)支出就可以加計(jì)扣除
現(xiàn)在的階段，還沒(méi)申報(bào)高新，就按調(diào)整后金蝶系統(tǒng)出來(lái)的報(bào)表數(shù)據(jù)申報(bào)就可以了
有研發(fā)支出就可以加計(jì)扣除