業(yè)務(wù)招待費(fèi)年未發(fā)生額9787*60% =5872.20元，填所得稅匯算清繳賬載金額填9787元，收入是56000*千分之五=280元，稅收金額應(yīng)填280元，調(diào)增金額填9507對(duì)嗎

老師，您好！請(qǐng)問(wèn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)如果沒(méi)超過(guò)當(dāng)年?duì)I業(yè)收入的5‰，在申報(bào)《企業(yè)所得稅年度申報(bào)表》的《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》時(shí)，“稅收金額”是按業(yè)務(wù)招待費(fèi)的60%金額填寫(xiě)，還是和“張載金額”一樣填寫(xiě)？

老師我家收入是：624299.41元 招待費(fèi)是242168.80元 收入的千分之五是：3121.49 招待費(fèi)的60%是145301.28 那我報(bào)企業(yè)所得稅年報(bào)的時(shí)候，業(yè)務(wù)招待費(fèi)那一欄 賬載金額填：242168.80 稅收金額填3121.49 調(diào)增金額：239047.31 對(duì)嗎

老師好，23年匯算清繳的時(shí)候業(yè)務(wù)招待費(fèi)賬載金額46463.89，稅收金額是27878.33，調(diào)增了18585.56，24年業(yè)務(wù)招待費(fèi)是23243.4，業(yè)務(wù)招待費(fèi)沒(méi)抵扣完的以后年度可以繼續(xù)抵扣，那么24年匯算清繳的時(shí)候，賬載金額和稅收金額要怎么填？

企業(yè)所得稅匯算報(bào)表填寫(xiě)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)的稅收金額咋填，取收入千分之五和發(fā)生額60％中取小，但是沒(méi)有收入，我填了發(fā)生額的60％，對(duì)嗎