老師 我們是房地產(chǎn)開發(fā)公司 有老項(xiàng)目也有出租 還有預(yù)售 預(yù)售是3%預(yù)繳 進(jìn)項(xiàng)做的都是代抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 我看余額表進(jìn)項(xiàng)稅額余額貸方是負(fù)數(shù) 代抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額余額也是貸方負(fù)數(shù) 我們這個(gè)月有一張退個(gè)稅手續(xù)費(fèi)的回單 我做的分錄是 借銀行存款 貸 其他業(yè)務(wù)收入 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 昨天領(lǐng)導(dǎo)說讓我把那個(gè)稅額給抵了 我就做的 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 領(lǐng)導(dǎo)看了說不對(duì) 老師您說我應(yīng)該也樣做分錄呢

老師 我們是房地產(chǎn)開發(fā)公司 現(xiàn)在是預(yù)售 開的發(fā)票也是不征稅發(fā)票 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票現(xiàn)在記的都是待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票都做了認(rèn)證 我們3月份開了一張有稅額的發(fā)票 增值稅是240 領(lǐng)導(dǎo)說讓把這筆稅額用待抵扣給抵了 我做的分錄： 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅金-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 老師 您看我做的分錄對(duì)嗎 謝謝老師

老師 我們是房地產(chǎn)開發(fā)公司 現(xiàn)在是預(yù)售 開的發(fā)票也是不征稅發(fā)票 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票記的都是待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票每月已認(rèn)證 3月開了一張有稅額增值稅發(fā)票 領(lǐng)導(dǎo)說讓把這張?jiān)鲋刀愵~用待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額給抵扣掉就不用交增值稅了 抵扣分錄： 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅金-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 老師 您看我做的分錄對(duì)嗎

老師您好！麻煩請(qǐng)教個(gè)問題。我是房地產(chǎn)企業(yè)的會(huì)計(jì)，有一筆會(huì)計(jì)分錄麻煩指教一下。房地產(chǎn)企業(yè)每個(gè)月都必須預(yù)交增值稅和土地增值稅。這個(gè)月我們做了營業(yè)收入1千800多萬，銷項(xiàng)稅額是160多萬，進(jìn)項(xiàng)稅額是40多萬，銷項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額以后的交120多萬的增值稅。企業(yè)用每個(gè)月預(yù)交的增值稅低掉了120萬，這個(gè)分錄怎么做？

@郭老師 老師 我們是房地產(chǎn)公司 領(lǐng)導(dǎo)1、2、3、4月都給了用于抵減增值稅的土地成本金額 1月給的土地成本金額都抵減增值稅了 2月的我做了分錄 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額抵減 30萬 貸：土地成本 30萬 2月實(shí)際申報(bào)增值稅額跟銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)只差了24000 請(qǐng)問老師這24000元 是用土地成本抵減 還是用預(yù)繳增值稅抵減呢 因?yàn)槲覀冾A(yù)繳增值稅也還沒有抵減完 還有余額