賣的是一般計(jì)稅的一般納稅人。

不是，我們是小規(guī)模納稅人，這個(gè)固定資產(chǎn)清理的余額怎么計(jì)算

第二個(gè)無(wú)定資產(chǎn)清理就是247÷1.01。

然后第一個(gè)，你剩余的殘值是多少？

你剩余的殘值是多少？第一個(gè)固定資產(chǎn)清理就寫多少就行了。

我們所有的固定資產(chǎn)都按5%提殘值，這個(gè)健身器的折舊早就已經(jīng)提完了

你好。那就是固定資產(chǎn)清理： 第一個(gè)是2120×5%。 第二個(gè)是247÷1.01。

借：固定資產(chǎn)清理1060 借：累計(jì)折舊20140 貸：固定資產(chǎn)21200 借：銀行存款247 貸：固定資產(chǎn)清理244.55 貸：應(yīng)交稅金增值稅2.45 借：營(yíng)業(yè)外支出815.45 貸：固定資產(chǎn)清理815.45 這樣的會(huì)計(jì)分錄正確嗎

可以的，可以這么做的。

我前面想的是折舊已經(jīng)提完，就直接借：累計(jì)折舊21200 貸：固定資產(chǎn)21200元

你好，那你看下有沒(méi)有留殘值？你的累計(jì)折舊得前后一致才行。你貸方發(fā)生額多少，你在這個(gè)借方才能填寫多少。

還有一種情況就是這個(gè)健身器的折舊沒(méi)有提完，這個(gè)固定資產(chǎn)清理的數(shù)字就是到那月報(bào)廢那個(gè)月已提折舊的數(shù)字嗎

是的，對(duì)的，是這么做的。

哦！我昨天就問(wèn)了一位老師，就告訴我已經(jīng)提完折舊的固定資產(chǎn)就直接下累計(jì)折舊，不用考慮殘值

你好，那是不考慮殘值的，如果你沒(méi)有殘值，借累計(jì)折舊貸固定資產(chǎn)做這個(gè)就是。

那就是只要我們的固定資產(chǎn)按5%提殘值，哪怕折舊已經(jīng)提完，報(bào)廢時(shí)都要考慮殘值

是的，對(duì)的，是這么做的。

還有一個(gè)疑問(wèn)，就是這個(gè)增值稅2.45元，我在季度報(bào)稅時(shí)怎么填

因?yàn)樗辉谑杖胫辛兄?

你好，還是根據(jù)你利潤(rùn)表來(lái)就可以。

好的知道了

謝謝老師的指點(diǎn)