老師問一下，我們總公司下面有分支機構，賬套自己做自己的，申報的財務報表都是總公司匯總申報的，多年前有一筆收入，當時是分支機構的收入，發(fā)票開了沒到賬(分支機構開的發(fā)票，現金收入做分支機構，銀行轉賬做總公司的收入)，下個月對方把錢打到總公司這里，本來這筆掛賬應該掛在總公司這里，現在發(fā)現這筆賬掛在分公司這里，而總公司那里又做了收入，變成做了兩次收入，現在想把分公司這筆銷掉，這個賬務怎么處理?
你好，同學，反方向沖回就可以的
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老師 我們是建筑公司，分公司沒有開農民工資專戶，業(yè)主把錢打到總公司農民工賬戶了，票是分公司開出去給業(yè)主的，現在問題1，工資可以從總公司發(fā)嗎？怎么做分錄？2、分公司的賬怎么做，當時開票記了應收款，現在總公司收了款，這個成本怎么做賬務處理，怎么寫分錄？總分公司獨立核算的
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老師好！總公司是在縣城，在市里搞房地產開發(fā)（注：2014年在市里設有分公司（是分支機構），但并沒有掛有分公司招牌），總公司一直有會計報稅，而分公司也請有人兼職報稅，但在2014年市里分公司開有賬戶支付一些費用支出等并沒有做賬，今年1月份又開啟分公司賬戶支付拆遷戶過渡費、工程款、員工工資、借款等，請問一下這些到底由總公司會計做賬呢？還是分公司兼職會計做賬？ 對于分支機構的分公司到底是獨立核算嗎？還是由公司統(tǒng)一管理？
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老師好！總公司是在縣城，在市里搞房地產開發(fā)（注：2014年在市里設有分公司（是分支機構），但并沒有掛有分公司招牌），總公司一直有會計報稅，而分公司也請有人兼職報稅，但在2014年市里分公司開有賬戶支付一些費用支出等并沒有做賬，今年1月份又開啟分公司賬戶支付拆遷戶過渡費、工程款、員工工資、借款等，請問一下這些到底由總公司會計做賬呢？還是分公司兼職會計做賬？ 對于分支機構的分公司到底是獨立核算嗎？還是由公司統(tǒng)一管理？
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駕?？偣臼盏椒种C構1700元費用轉到資金監(jiān)管戶，過一個月后，資金監(jiān)管戶退回1700元費用到總公司對公賬戶，總公司拔款1200元給分支機構，500元確認為總公司收入。1200元確認分支機構的收入。所有的申報都由總公司申報。由總公司匯總。，老師，我想問下這幾個分錄怎么做？
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你好，想問一下公司想成立若干分公司，需要分公司獨立開票，然后根據北京規(guī)定，總分機構都在北京本地的需要匯總申報所得稅，那想問下，這種情況下，分公司獨立開票的應該屬于獨立核算吧？獨立核算的話，收入就做主營業(yè)務收入，那員工工資是必須要分公司自己繳納嗎？未來分公司的收入款項要怎么才能轉賬給總公司呢？
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社?；鶖嫡{整，7月和8月有需要補繳的社保（系統(tǒng)10月自動生成，現已申報已補繳）。但是7月8月的工資早已發(fā)放，個稅也早已申報。這部分社保差額在個稅申報中怎么處理了？直接加到9月的稅款所屬期嗎？
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負數做一張的話，變成沖這個月的收入了嗎？
收入用以前年度損益調整或者未分配利潤科目代替
老師，目前我們想把分支機構撤銷了，所以想把這筆掛賬也銷了，這個分錄怎么寫？
這個就是之前那筆分錄反方向做賬就可以的
原來分錄是: 借:應收賬款，，貸主營業(yè)務收入 現在是:借主營業(yè)務收入，，貸以前年度損益調整 是這樣嗎？
借以前年度損益 貸應收賬款
好的，謝謝
不客氣同學，祝你工作順利
我們沒有以前年度損益調整科目怎么辦？
改成: 借:利潤分配未分配利潤 貸:應收賬款 嗎？
可以的，可以直接用未分配利潤科目
借未分配利潤 貸應收賬款
好的，謝謝
不客氣，同學，早點休息