老師，建筑企業(yè)增值稅小規(guī)模納稅人(被掛靠方)時的項目，當時征收率3%，簡按1%已給甲方開票。下月轉(zhuǎn)為一般納稅人，建筑公司收到人材費專票可以抵扣嗎？如果抵扣了，會對公司和項目(掛靠方)分別有什么風險？謝謝！

老師，生產(chǎn)企業(yè)出口退稅，計入什么科目，其他應收款嗎？還有老師，稅收的配比，一般納稅人的哪些進項是不可以用來抵扣的

老師好，請問企業(yè)外購一批鋼材用于建設倉庫，取得了增值稅專票并且支付的運費也取得了增值稅專票，能否抵扣進項稅額？ 如圖（業(yè)務4），不知道為什么答案說可以扣除，說是因為倉庫與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)所以可以扣除，謝謝老師

老師，一般納稅人企業(yè)取得3個點的專票可以計算抵扣9個點的進項嗎，開票方需要滿足什么條件？比如必須要自產(chǎn)自銷，還有，加計1個點，是只要取得農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票用于生產(chǎn)銷售不是自產(chǎn)自銷就可以嗎？謝謝老師指點

某化妝品生產(chǎn)企業(yè)系增值稅一般納稅人，2022年3月該企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務∶（1）采取直接收款方式銷售生產(chǎn)的A類面霜5000瓶，每瓶20克，每瓶不含稅銷售價300元。（2）銷售生產(chǎn)的B類護膚液150箱，每箱20瓶，每瓶60毫升，每瓶含稅售價565元，貨物已發(fā)。（3）銷售生產(chǎn)的C類面膜2000盒，每盒5片，已開具增值稅專用發(fā)票，注明不含稅價款160000元，款項尚未收到。（4）將A類面霜、B類護膚液各1瓶和C類面膜2片組成套裝，以每套不含稅價850元委托甲企業(yè)代銷，已收到代銷清單，當期代銷800套，款項尚未收到，已向甲企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票。（5）將本企業(yè)生產(chǎn)的C類面膜100盒作為"三八婦女節(jié)"福利發(fā)放給本企業(yè)女職工。（6）以預收貨款方式銷售給某商場A牌高檔香水200箱，不含稅價款300萬元，該批香水約定4月發(fā)出。（其他相關(guān)資料∶高檔化妝品的消費稅稅率為15%；企業(yè)當期可抵扣的進項稅額為25萬元）要求∶根據(jù)上述資料，按照下列序號回答問題。判斷業(yè)務（1）-（6）該企業(yè)當月是否繳納增值稅、消費稅?如需繳納，請分別計算稅額。（7）計算當月應繳納增值稅額