在表105000里是否要在15欄業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出填兩者孰低的金額后是否還要填 A105010第二欄視同銷售收入欄？

你好，這個(gè)招待費(fèi)具體的是什么的？

餐費(fèi)、禮品類

你好，禮品贈(zèng)送給個(gè)人的，需要視同銷售餐費(fèi)的，你請客戶吃飯的，這個(gè)不需要視同銷售。禮品贈(zèng)送的時(shí)候，你申報(bào)了增值稅嗎？這個(gè)還需要視同銷售增值稅。

那現(xiàn)在刪除餐費(fèi)后，禮品費(fèi)用1826.4元，主營收入是96200元，按發(fā)生額*60%是1096.84，按收入千分之5是481，問我應(yīng)要在A105010表第一欄視同銷售稅收金額填481嗎？然后同時(shí)在表A105000第15欄填上賬載金額481對嗎

稅收金額是481，稅收金額是允許抵扣的。

兩個(gè)表同時(shí)填上后，系統(tǒng)又會(huì)提示先報(bào)主表A100000后表105000第15欄會(huì)自動(dòng)帶出賬載金額481.01元的，是確定填481.01

賬載金額你自己修改的。

賬載金額是依據(jù)哪個(gè)金額改呢