2020年度匯算清繳時工資薪金我調(diào)整6000元2021年度匯算清繳時賬載金額66000元，實際發(fā)生額72000元（把去年未付的6000元發(fā)放在2021年），稅收金額自動變成66000元，我咨詢稅務(wù)說是根據(jù)分析填寫，那稅收金額寫66000元還是72000元？

您好，老師，職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表那的工資薪金支出的實際發(fā)生額，比如12月份的工資100元已計提，但是在2023年1月份才發(fā)放的，賬載金額是150，實際發(fā)生額那是50還是填150呢？

老師，我匯算清繳申報A105050表，填寫職工福利費支出這一項有困惑,舉個例子說一下： 2022年職工福利費（其中含給退休職工發(fā)的取暖費2元） 賬上金額：10元，實際發(fā)生額10元。 2022年職工工資總額100元 填寫方法一： 賬載金額（第3行）：10元 實際發(fā)生額：10元 稅收金額：10-2=8元 納稅調(diào)增2元 填寫方法二： 賬載金額（第3行）：8元 實際發(fā)生額：8元 稅收金額：8元 納稅調(diào)整金額0元 賬載金額（第12行）其他欄：2元 實際發(fā)生額：2元 稅收金額0 納稅調(diào)增金額：2元 問：兩種填寫方法結(jié)果一樣，我一直用第一種方法，老師哪種方法更合理呢？

老師，我匯算清繳申報A105050表，填寫職工福利費支出這一項有困惑,舉個例子說一下： 2022年職工福利費（其中含給退休職工發(fā)的取暖費2元） 賬上金額：10元，實際發(fā)生額10元。 2022年職工工資總額60元 填寫方法一 賬載金額（第3行）：10元 實際發(fā)生額：10元 稅收金額：10-2=8元 納稅調(diào)增2元 填寫方法二： 賬載金額（第3行）：8元 實際發(fā)生額：8元 稅收金額：8元 納稅調(diào)整金額0元 賬載金額（第12行）其他欄：2元 實際發(fā)生額：2元 稅收金額0 納稅調(diào)增金額：2元 問：兩種填寫方法結(jié)果一樣，我一直用第一種方法，老師哪種方法更合理呢？

老師，我匯算清繳申報A105050表，填寫職工福利費支出這一項有困惑,舉個例子說一下： 2022年職工福利費（其中含給退休職工發(fā)的取暖費2元） 賬上金額：10元，實際發(fā)生額10元。 2022年職工工資總額60元 填寫方法一： 賬載金額（第3行）：10元 實際發(fā)生額：10元 稅收金額：10-2=8元 納稅調(diào)增2元 填寫方法二： 賬載金額（第3行）：8元 實際發(fā)生額：8元 稅收金額：8元 納稅調(diào)整金額0元 賬載金額（第12行）其他欄：2元 實際發(fā)生額：2元 稅收金額0 納稅調(diào)增金額：2元 問：兩種填寫方法結(jié)果一樣，我一直用第一種方法，老師哪種方法更合理呢？