老師您好，跨年的費用票可以使用，需要用以前年度損益調(diào)整處理是吧，比如說費用100，就是所得稅25，借以前年度損益調(diào)整25，貸應交稅費應交所得稅25。如果第二年過了匯算清繳，需要申請匯算清繳更正來把這筆分錄做進去是嗎

費用100是多做了還是少做的

就是這張票是第二年客戶才提供過來的的，我們是代賬公司，還沒過匯算清繳時間

那不對借以前年度損益調(diào)整貸銀行存款100 匯算清繳調(diào)減 減少利潤

不會繳納所得稅的

減少去年所得稅對吧

你好對的是這個意思的

這是在次年5月份匯算清繳之前可以操作去年的費用票，如果5月之后呢，匯算清繳過了怎么辦呢