老師好！2021年所得稅匯算清繳時發(fā)現(xiàn)2021年會計賬上少計入，營業(yè)外支出32.07元稅務(wù)局罰款滯納金，該單位執(zhí)行企業(yè)會計制度，那么2021年所得稅年報財務(wù)報表調(diào)整營業(yè)外支出增加32.07元，所得稅2021年年度匯算清繳申報表也增加32.07元。請問2021年4季度財務(wù)報表和企業(yè)所得稅4季度申報表不調(diào)整營業(yè)外支出增加32.07元可以嗎，在2022年4月調(diào)整，，營業(yè)外支出增加32.07元，就是利潤減少32.07元可以嗎

您好，老師問一下，企業(yè)所得稅匯算清繳管理費用納稅調(diào)增了260元，那我報送年度財務(wù)報表的時候是需要與調(diào)整后的利潤總額一致嗎

老師，7月份收到稅務(wù)局通知，說2022年的企業(yè)所得稅匯算清繳有200元金額需要納稅調(diào)增，我調(diào)增后補繳了5元的企業(yè)所得稅和0.09元的滯納金，這5.09元是在一張完稅憑證上面，請問一下該怎么寫分錄呢？

老師，匯算清繳中納稅調(diào)整增加額是200元，又交了12元的企業(yè)所得稅，調(diào)整額和稅該體現(xiàn)在財務(wù)報表哪兩個項目下呢，還是說不用管了

老師，勞務(wù)公司，一般納稅人，年底電子稅務(wù)局申報企業(yè)所得稅年報，請問我是現(xiàn)在填寫納稅調(diào)增項目還是等匯繳清算時再做調(diào)整好呢？去年因為收入比較少，年初開票時預繳了企業(yè)所得稅，現(xiàn)在整年算下來是虧損的，企業(yè)所得稅顯示負數(shù)呢，我需要現(xiàn)在調(diào)整還是等匯繳清算調(diào)整？