老師，如果公積金是當(dāng)月扣的，社保次月扣的我應(yīng)該怎么做分錄呀， 公積金是 借：管理費(fèi)用--公積金（單位）1687 其他應(yīng)收款--公積金（個(gè)人）1687 貸：銀行存款 3374 計(jì)提工資、社保 借：管理費(fèi)用--社保（單位）2000 管理費(fèi)用--員工工資 5000 貸：應(yīng)付職工薪酬--員工工資 5000 應(yīng)付職工薪酬--社保（單位）2000 發(fā)放工資、繳納社保時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬--員工工資 5000 其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人）1000 其他應(yīng)收款--公積金（個(gè)人）1687 貸：銀行存款 7687 是這樣嗎？

老師，單位要注銷，4月補(bǔ)發(fā)員工12月一個(gè)月的工資（含申報(bào)），12月時(shí)委托第三方人力資源繳納的該員工社保，我單位收到了人力資源的服務(wù)費(fèi)發(fā)票3500元，借 管理費(fèi)-服務(wù)費(fèi)3500，貸銀行存款，補(bǔ)發(fā)員工工資時(shí)，工資扣繳的社保個(gè)人部分分錄如何寫？多謝

我司現(xiàn)在1月對(duì)24年7-12月養(yǎng)老保險(xiǎn)基數(shù)調(diào)整補(bǔ)繳，單位補(bǔ)繳1802.34，個(gè)人補(bǔ)繳930.24，實(shí)際都在今天補(bǔ)繳完成 24年7-12月原來(lái)的工資和社保全部都按原來(lái)的正常計(jì)提，且7-11月的工資已經(jīng)發(fā)放，12月的工資是本月底發(fā)放。 1月補(bǔ)繳7-12月社保的分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位承擔(dān)）1802.34 其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人承擔(dān)）930.24 貸：銀行存款2732.58 補(bǔ)計(jì)提7-12月社保的分錄，這個(gè)計(jì)提是計(jì)提在12月 借：管理費(fèi)用（單位承擔(dān)）1802.34 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位承擔(dān)）930.24，實(shí)際補(bǔ)繳社保借方：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人承擔(dān)）930.24 這個(gè)分錄，要怎么處理呢？ 是要直接在12月的應(yīng)付工資里面扣掉員工這930.24元嗎？，申報(bào)12月的個(gè)稅，也要減掉930.24這一個(gè)人所承擔(dān)的養(yǎng)老費(fèi)用嗎

老師好:5月份工資社保的分錄是不是這樣做？ 計(jì)提4月工資 借:銷售費(fèi)用-銷售人員職工薪酬3000 貸:應(yīng)付職工薪酬3000。 發(fā)放時(shí)4月工資時(shí) 借:應(yīng)付職工薪酬3000 貸:銀行存款2530.12 貸:其他應(yīng)付款-個(gè)人社保469.88 計(jì)提5月社保單位部分 借:銷售費(fèi)用-社保單位部分 1159.46 貸:應(yīng)付職工薪酬1159.46 繳納5月份社保時(shí) 借:應(yīng)付職工薪酬1159.46 借:其他應(yīng)收款-個(gè)人社保469.88 貸:銀行存款1629.34