您好！在附表二和主表填寫就行

下載外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)和出口退稅網(wǎng)

你好 退稅勾選 稅收賬戶里面有單獨選擇的。

1.購進貨物時：當外貿(mào)企業(yè)購進貨物時，需要將購進貨物的成本以及相應(yīng)的進項稅額計入賬目。?借：庫存商品應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額-出口進項）貸：應(yīng)付賬款/銀行存款?這里，“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額-出口進項）”是用來專門記錄與出口退稅相關(guān)的進項稅額。 2.出口退稅處理：當外貿(mào)企業(yè)出口商品并成功申請到退稅時，需要將之前計入的“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額-出口進項）”轉(zhuǎn)出，并計入退稅收入。?借：其他應(yīng)收款-應(yīng)收退稅款（退稅金額）貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出-出口退稅轉(zhuǎn)出）?同時，如果退稅金額與原先計入的進項稅額有差額，需要將差額部分計入成本或收入。 3.如果退稅金額小于或等于原先計入的進項稅額：如果退稅金額小于或等于原先計入的進項稅額，那么只需要將退稅金額從“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額-出口進項）”中轉(zhuǎn)出，差額部分留在該科目下，待后續(xù)處理。 4.如果退稅金額大于原先計入的進項稅額：如果退稅金額大于原先計入的進項稅額，除了將原先計入的進項稅額全部轉(zhuǎn)出外，還需要將超出部分計入收入。?借：其他應(yīng)收款-應(yīng)收退稅款（退稅金額）貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出-出口退稅轉(zhuǎn)出）其他業(yè)務(wù)收入/主營業(yè)務(wù)收入（超出部分）

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