計提工資，借：管理費用12595.77.27 貸：應付職工薪酬—應付工資10075（包括個人社保和個稅，個人應發(fā)） 應付社會保險（單位部分保險）2520.77 計提個稅 借：應付職工薪酬—應付工資27.32 貸：應交稅費—應交個稅27.32 繳納社保：借：應付職工薪酬—應付職工工資1037.73 應付職工薪酬—應付社會保險（單位部分）2520.77 貸：銀行存款3558.5 發(fā)放工資 借：應付職工薪酬—應付工資9009.95 貸：銀行存款9009.95 繳納個稅： 借：應交稅費—應交個稅27.32 貸：銀行存款27.32 老師我做匯算清繳時填寫應付職工薪酬明細表，賬載金額寫哪個？實際金額寫哪個？稅收金額寫哪個？

老師，這個月養(yǎng)老金基數(shù)調整退1—8月的，繳費直接抵減了，這樣的話會計分錄怎么做，我平時做賬計提，借管理費用-社保，貸應付職工薪酬-社保，繳費借應付職工薪酬-社會保險單位，應付職工薪酬-社會保險個人，貸銀行存款，

計提社保費用 的分錄 借∶管理費用 社保費 貸∶應付職工薪酬 社會保險費 實際發(fā)放時 借∶應付職工薪酬 社會保險費 貸∶銀行存款 老師以上分錄對嗎？

老師您好匯算清繳時社會保險賬載金額，實際發(fā)生額，稅收金額分別怎么填寫。 比如：計提時， 借：管理費用-社會保險（公司+個人）1000 貸：應付職工薪酬-社會保險（公司）700 其他應付款-社會保險（個人）300 發(fā)放時： 借：應付職工薪酬-社會保險（公司）700 其他應付款-社會保險（個人）300 貸：銀行存款1000 這種情況下賬載金額，實際發(fā)生額，稅收金額怎么填寫呢？

老師，企業(yè)所得稅匯算清繳的社會保險費的賬載金額，是不是應付職工薪酬-社會保險費的貸方計提數(shù)？社會保險費的實發(fā)金額和稅收金額，是不是應付職工薪酬-社會保險費的借方數(shù)？