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企業(yè)所得稅年報(bào)的時(shí)候,資產(chǎn)折舊攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表中,稅收折舊攤銷額是填本年數(shù)還是累計(jì)數(shù)

2024-04-23 14:49
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齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-04-23 14:52

你好,本年折舊填今年的數(shù),累計(jì)折舊就是報(bào)表累計(jì)數(shù),稅收金額和會計(jì)一樣不調(diào)整。

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你好,本年折舊填今年的數(shù),累計(jì)折舊就是報(bào)表累計(jì)數(shù),稅收金額和會計(jì)一樣不調(diào)整。
2024-04-23
您好,是的,這樣填寫是對的。
2023-04-17
如國家要求折舊年限五年,你也是按五年折的,也就是你折舊是按規(guī)定年限折的,直接這個(gè)和你實(shí)際折舊金額填一樣就行了
2022-05-25
你好 這幾個(gè)數(shù)字是要看科目余額表固定資產(chǎn)和累計(jì)折舊的金額的
2023-04-08
一般情況下,資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)常為資產(chǎn)原值,但特殊情況會有不同;稅收折舊攤銷額是按稅收規(guī)定計(jì)算的本年允許稅前扣除的折舊、攤銷額,不是累計(jì)折舊攤銷額。
2025-04-03
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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