老師們，我們公司內(nèi)部報銷，就是所有開支費(fèi)用發(fā)票拿到手后，先掛賬，不急于付款的，領(lǐng)導(dǎo)要求寫報銷單，先由會計審核簽字—部門主管簽字—總經(jīng)理簽字—董事長簽字—返到財務(wù)室出納簽字（若是付款會蓋現(xiàn)金付或者銀行轉(zhuǎn)賬），在這樣一個審批程序上存在一個問題是，總經(jīng)理和董事長那總是外出跑業(yè)務(wù)很少到公司，結(jié)果就是內(nèi)部員工為等領(lǐng)導(dǎo)簽字把發(fā)票壓到他們手中不能及時拿到財務(wù)室掛賬，甚至有人最后弄丟發(fā)票，針對這個先掛賬又不急于付款的總經(jīng)理和總監(jiān)都有爭論，總經(jīng)理認(rèn)為有發(fā)票就代表業(yè)務(wù)發(fā)生的真實性了，不必要讓領(lǐng)導(dǎo)簽字，懂事長也認(rèn)為讓他簽字了就等于付款一樣，因為我們到付款時還要寫付款申請單需要領(lǐng)導(dǎo)簽字，領(lǐng)導(dǎo)覺得簽字太多也麻煩，我最近發(fā)現(xiàn)這個掛賬又等待領(lǐng)導(dǎo)簽字的環(huán)節(jié)就是發(fā)票總是不能及時拿到財務(wù)室入賬，我的意見是掛賬時先讓會計審核簽字—再部門審核簽字—出納審核簽字—給會計掛賬，報銷單上總經(jīng)理和董事長簽字那里就空著（這個地方不簽完字可以嗎？），我建議他們把發(fā)票拍照或者復(fù)印留底，等待付款時寫付款申請單（上面也由會計簽字確認(rèn)發(fā)票已入賬代表業(yè)務(wù)真實性）及發(fā)票復(fù)印件讓領(lǐng)導(dǎo)審批簽字，但是我們另一個只是審核我賬的會計主管認(rèn)為掛賬的報銷單上領(lǐng)導(dǎo)

M?公司是一家制造業(yè)企業(yè)，具備增值稅一般納稅人資格。李某是財務(wù)部員工，負(fù)責(zé)企業(yè)的費(fèi)用會計模塊。20X1?年 4?月份，行政部填單申請支付公司 3?月份的電話費(fèi) 8000?元，收款人是當(dāng)?shù)氐闹袊娦?，所附的發(fā)票是電信公司出具的普通發(fā)票。費(fèi)用申請單中，負(fù)責(zé)行政的領(lǐng)導(dǎo)趙某最近不在公司， ??就由趙某的秘書小劉代簽字；申請付費(fèi)的小張用圓珠筆在經(jīng)辦上簽了字。李某對以下內(nèi)容進(jìn)行了復(fù)核：A) 發(fā)票的真?zhèn)?；B）報銷單申請付款數(shù)字是否與發(fā)票金額相符；C）報銷單上的簽審是否齊全。以上核對無誤后，李某在報銷單上簽字表示同意支付，并將該單據(jù)交由部門主管做進(jìn)一步的復(fù)核處理。問：從內(nèi)控和財務(wù)規(guī)范的角度看，您認(rèn)為李某的工作存在哪些不當(dāng)之處？應(yīng)如何改正？。

老師，倉庫到貨的流程是什么樣的呢？我們的流程是到貨時領(lǐng)導(dǎo)在群里發(fā)采購入庫驗收單，由質(zhì)檢打印出來質(zhì)檢后簽字，然后給財務(wù)做賬，但質(zhì)檢有時不能及時打印反饋這個單子，導(dǎo)致財務(wù)有時把已收到的發(fā)票做進(jìn)賬里，不能及時核對收到發(fā)票情況，請問應(yīng)該怎么設(shè)置這個流程比較好呢

老師您好，我想問一下，如果領(lǐng)導(dǎo)在發(fā)票中簽請核銷是什么意思，他和支票領(lǐng)用單中的核銷是不是不同啊，這是不是不是同一個意思。發(fā)票中領(lǐng)導(dǎo)簽請核銷是否正確，領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該怎樣審批比較合適，謝謝。

老師好！新到這家公司接手要清理一下之前的賬務(wù)，請教下關(guān)于亂賬清理的具體操作，麻煩老師幫我看看處理方式對不對有沒有風(fēng)險請給一下建議，1、已收款確定不開票部分60W,一年銷售額在2000W以上，現(xiàn)在做不開票收入申報是分月申報還是一次性申報合理？2、已開票收現(xiàn)金的有50W左右掛應(yīng)收賬款，方案一分月做現(xiàn)金收款方案二出應(yīng)收賬款清理明細(xì)表領(lǐng)導(dǎo)簽字一次性做現(xiàn)金收款或者掛其他應(yīng)收款，3、應(yīng)付和其他應(yīng)收中現(xiàn)金報銷的未入賬導(dǎo)致掛賬現(xiàn)在調(diào)整出清理明細(xì)表領(lǐng)導(dǎo)簽字報銷方式處理可行？請老師給意見，謝謝！