公司是小規(guī)模納稅人，今年開(kāi)了銷項(xiàng)發(fā)票289萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票要多少才可以，怎么計(jì)算，還有企業(yè)所得稅要交多少？

老師，我們是商貿(mào)行業(yè)，小規(guī)模納稅人。2022年末取得庫(kù)存商品，發(fā)票沒(méi)來(lái)，賬面暫估了，今年匯算清繳之前發(fā)票過(guò)來(lái)了，我是如下財(cái)務(wù)處理的： 取得商品時(shí)： 借：庫(kù)存商品 10萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款-暫估 10萬(wàn) 結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 10 貸：庫(kù)存商品 10萬(wàn) 期末結(jié)轉(zhuǎn)： 借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 2023年取得發(fā)票，，發(fā)票與暫估無(wú)差異 借：借：庫(kù)存商品 - 10萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款-暫估 - 10萬(wàn) 借：庫(kù)存商品 10萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款—某公司 10萬(wàn) —————— 請(qǐng)問(wèn)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本和期末結(jié)轉(zhuǎn)的憑證需要紅沖嗎？另外23年取得的發(fā)票附在當(dāng)月憑證后面嗎？還是附在22年暫估憑證后面

我們公司去年是小規(guī)模納稅人，去年年底給其中一個(gè)項(xiàng)目一次開(kāi)了600萬(wàn)發(fā)票，今年1月就升為了一般納稅人，這個(gè)項(xiàng)目大概還剩100萬(wàn)的發(fā)票沒(méi)有開(kāi)完，這個(gè)項(xiàng)目今年供應(yīng)商能給我們提供成本票專票，進(jìn)項(xiàng)稅額大概有24萬(wàn)多，到時(shí)這個(gè)24萬(wàn)多的進(jìn)項(xiàng)稅額可以全部拿到我們公司其他項(xiàng)目抵扣嗎

老師小規(guī)模企業(yè)23年暫估成本10萬(wàn)，24年年初到現(xiàn)在開(kāi)了銷項(xiàng)票2萬(wàn)，取得進(jìn)項(xiàng)票1萬(wàn)，怎么算今年還缺進(jìn)項(xiàng)票多少？

23年12月份暫估了一筆成本5萬(wàn)，本來(lái)是23年的成本，說(shuō)要24年初支付款項(xiàng)開(kāi)具發(fā)票的，然后一直到現(xiàn)在都沒(méi)有支付取得發(fā)票，現(xiàn)在直接紅沖掉就可以嗎？23年分錄是借：銷售費(fèi)用5W，貸：應(yīng)付賬款5W ，現(xiàn)在分錄應(yīng)該怎么做呢