2、A注冊會計師負責(zé)審計X公司2017年度財務(wù)報表。審計工作底稿記載了審計項目組對應(yīng)收賬款實施進一步審計程序的相關(guān)情況。部分內(nèi)容如下:(1)控制測試表明,X公司賒銷審批及信用管理制度執(zhí)行有效,控制風(fēng)險很低,A注冊會計師擬不對應(yīng)收賬款的計價和分攤認定實施實質(zhì)性程序;(2)X公司應(yīng)收甲公司3筆貨款,賬齡分別為5個月、15個月和38個月。2017年12月收到甲公司償還的2017年7月份產(chǎn)生的部分貨款后,X公司直接抵減了“3年以上”賬齡組的應(yīng)收賬款余額。A注冊會計師認為該情況不影響應(yīng)收賬款余額,從而不構(gòu)成錯報;(3)A注冊會計師沒有將2017年末賬齡為“2-3年”的應(yīng)收賬款納入函證范圍,并在審計工作底稿中說明了未函證的原因是這部分應(yīng)收賬款與2016年末賬齡為“1-2年”的應(yīng)收賬款相比沒有任何變化。(4)A注冊會計師基于應(yīng)收賬款違反存在認定必然引起營業(yè)收入違反發(fā)生認定這一關(guān)系,要求項目組成員根據(jù)應(yīng)收賬款違反存在認定的金額和相關(guān)稅率推算出營業(yè)收入違反發(fā)生認定的發(fā)生額,一并建議X公司調(diào)整;(5)X公司2017年末以應(yīng)收丙公司的貨款向某銀行辦理了貼現(xiàn)。項目組成員檢查后確認了X公司進行了正確的

2021年租的一塊地15年（地沒證）做簡易廠房（房也沒證3無），（小規(guī)模企業(yè)），做好廠房時做賬：借：長期待攤費用廠房，貸：原材料等其他，每月攤銷時：借：管理費用/主營業(yè)務(wù)成本等，貸：長期待攤費用-廠房，后給航拍到說那處是綠化地段要復(fù)耕屬于違建要拆除（沒得賠償）2021年末拆后做的分錄一次攤銷完，做：營業(yè)外支出-其他337635.70，貸：長期待攤費用-廠房337635.70。做的2021年企業(yè)所得稅匯算年報已在2022年4月上申報，如圖片數(shù)據(jù)在：資產(chǎn)類-其他調(diào)增這筆拆數(shù)廠房營業(yè)外支出，，2022年前幾天收到稅局發(fā)來的信息（看圖片）說存在企業(yè)所得稅風(fēng)險，請問要怎樣調(diào)整賬目年度數(shù)據(jù)？不懂解決我這個問題的不要搶答問題。請懂的老師真正解決問題，已經(jīng)問了兩天會計問了還沒解決真正我的這個問題。希望老師能解決，謝謝！

老師你好，我們公司是一般納稅人銷售精加工煤炭季節(jié)性用工，工人有的有低保不敢給申報個稅也不交養(yǎng)老保險，他有退休的，請問這種情況下如果員工什開人工費的話，是不得要身份證，那樣屬于有收入他就容易把低保取消了 可事實我們確實用了工人，一個月幾天進行篩選加工并不是常用工，這種費用只能除稅前調(diào)整以外還有其他方式嗎？ 而且我們這2021年一年發(fā)生的，我也當(dāng)時沒有做稅前調(diào)整，（由于自己業(yè)務(wù)欠缺不懂）現(xiàn)在想把這個事情解決的話，就得做更證報表了，再更正補交所得稅的話，能不能產(chǎn)生數(shù)據(jù)異常有財務(wù)風(fēng)險，怎么樣對我們公司最好最合理呢？

老師好，2022年攤了一筆費用37500元，每個月3125元，到現(xiàn)在也沒支付，也沒收到發(fā)票， 現(xiàn)在2023年了，咋整？ 之前的會計憑證是， 借:管理費用-房租3125，貸:長期待攤費用-房租3125，摘要是暫估入賬 房租 1月， 這樣做賬從1月到12月， 要是做無票的長期待攤費用的話，然后按月攤銷，只是把摘要里的暫估入賬這幾個字去了， 這是2022年做的賬，現(xiàn)在2023年了， 紅沖的時候，是會計科目不變，金額負數(shù)嗎？老師 借:管理費用-房租-3125，貸:長期待攤費用-房租-3125嗎？ 更正時，金額是正數(shù)，這樣可以嗎？ 接過這個問題的老師請先不要接了，想聽聽其他老師的建議?。?！ 謝謝

老師好，2022年攤了一筆費用37500元，每個月3125元，到現(xiàn)在也沒支付，也沒收到發(fā)票， 現(xiàn)在2023年了，咋整？ 之前的會計憑證是， 借:管理費用-房租3125，貸:長期待攤費用-房租3125，摘要是暫估入賬 房租 1月， 這樣做賬從1月到12月， 要是做無票的長期待攤費用的話，然后按月攤銷，只是把摘要里的暫估入賬這幾個字去了， 這是2022年做的賬，現(xiàn)在2023年了， 紅沖的時候，是會計科目不變，金額負數(shù)嗎？老師 借:管理費用-房租-3125，貸:長期待攤費用-房租-3125嗎？ 更正時，金額是正數(shù)，這樣可以嗎？ 具體的會計科目是怎樣的？ 接過這個問題的老師請先不要接了，想聽聽其他老師的建議?。?！ 謝謝