老師 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅進(jìn)項(xiàng)怎么處理？
你好，抵扣勾選就可以的。 借原材料 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，進(jìn)項(xiàng) 貸，銀行存款 和內(nèi)銷一樣的。
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老師，我們是生產(chǎn)型的出口企業(yè)，出口了不能退稅但是免稅的產(chǎn)品，進(jìn)項(xiàng)票該如何處理呢？
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生產(chǎn)企業(yè)出口貨物中，有部分物料是進(jìn)口的，出口退稅申報(bào)怎么處理
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生產(chǎn)出口企業(yè) 有外購出口 這塊內(nèi)銷處理 外購進(jìn)項(xiàng)可以抵扣 不可辦理出口退稅？
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老師 出口商貿(mào)企業(yè) 出口對應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅不認(rèn)證？生產(chǎn)企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)怎么處理？
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老師 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅進(jìn)項(xiàng)怎么處理？
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甲電子設(shè)備公司為居民企業(yè)，屬于主要從事電子設(shè)備的制造業(yè)務(wù)的大型企業(yè)。2023 年有關(guān)經(jīng)營情況如下: (1)銷售貨物收入2000萬元,提供技術(shù)服務(wù)收入500萬元,轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入3000萬元。經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)上年已作損失處理后又收回的其他應(yīng)收款15 萬元。 (2)繳納增值稅180萬元,城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加18萬元,房產(chǎn)稅 25 萬元,預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款43萬元。 (3)與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出 50萬元。 (4)支付殘疾職工工資14萬元;新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)用未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益19萬元;購進(jìn)一臺設(shè)備,價值35萬元;購置一臺《環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備,投資額60萬元,購置完畢當(dāng)年即投入使用。 老師，會計(jì)利潤怎么計(jì)算，有式子就行，不用得數(shù)
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會計(jì)準(zhǔn)則租用廠房3年 買的二手空調(diào) 發(fā)生的650元安裝費(fèi) 這個安裝費(fèi)費(fèi)用化可以嗎
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2023年度生產(chǎn)經(jīng)營情況為:(1)取得產(chǎn)品銷售收入總額1800萬元。(2)應(yīng)扣除產(chǎn)品銷售成本800萬元。 (3)發(fā)生產(chǎn)品銷售費(fèi)用600萬元,其中包括廣告費(fèi)用300萬元。(4)管理費(fèi)用100萬元,其中包括招待費(fèi)16 萬元。 (5)財(cái)務(wù)費(fèi)用40萬元,其中,含非金融企業(yè)利息25萬元(貸款250萬元,利率是10%,銀行同期利息率為5%),逾期歸還銀行貸款的罰息3萬元。(6)本年繳納的增值稅30 萬元。 (7)營業(yè)外支出14萬元,其中含公益捐贈10萬元。 (8)實(shí)發(fā)工資總額98萬元,撥繳的職工工會經(jīng)費(fèi)、發(fā)生的職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)為20萬元。 要求:計(jì)算該企業(yè)2023年應(yīng)匯算清繳的所得稅稅額
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預(yù)繳的企業(yè)所得稅比實(shí)際應(yīng)繳的多怎么辦？
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跟大學(xué)合作辦學(xué)，我們是民非，我們免增值稅嗎，謝謝
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老師，請問公司投入的實(shí)收資本，后期公司不做了這個實(shí)收資本可以退回去嗎？要交什么稅了？
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我在電腦上打開學(xué)習(xí)中心怎么什么都沒有呢
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老師您好 無形資產(chǎn)的出售凈損益要收入-賬面價值-相關(guān)稅費(fèi)計(jì)入資產(chǎn)處置損益 那為什么例題里面要選25？
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老師，這和-500 是怎么來的？
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老師，市場組合的風(fēng)險收益率=
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這個進(jìn)項(xiàng)需要認(rèn)證嗎？
這個進(jìn)項(xiàng)要勾選多少呢？
需要 大于銷項(xiàng)稅額 得有留底
這個銷項(xiàng)是內(nèi)銷的銷項(xiàng)就可以嗎？如果大部分是出口業(yè)務(wù)的話 進(jìn)項(xiàng)不是剩余很多？
對的可以的，這個不需要區(qū)分。
這個我不是很理解 出口企業(yè)賬上都會留一大堆進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？
他怎么會留著 退稅了不是嗎 那不申請退稅嗎？
你只有進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，他才能給你退稅的。
出口產(chǎn)品需要生產(chǎn) 進(jìn)項(xiàng)在賬上 產(chǎn)生大量進(jìn)項(xiàng)稅額 退稅不是針對出口產(chǎn)品的退稅嗎？您說瓤退稅是出口退稅還是進(jìn)項(xiàng)的留抵退稅？
生產(chǎn)企業(yè)出口貨物勞務(wù)增值稅免抵退稅，依下列公式計(jì)算： 1.當(dāng)期應(yīng)納稅額的計(jì)算 當(dāng)期應(yīng)納稅額＝當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-（當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額-當(dāng)期不得免征和抵扣稅額） 當(dāng)期不得免征和抵扣稅額＝當(dāng)期出口貨物離岸價×外匯人民幣折合率×（出口貨物適用稅率－出口貨物退稅率）-當(dāng)期不得免征和抵扣稅額抵減額 當(dāng)期不得免征和抵扣稅額抵減額=當(dāng)期免稅購進(jìn)原材料價格×（出口貨物適用稅率－出口貨物退稅率） 2.當(dāng)期免抵退稅額的計(jì)算 當(dāng)期免抵退稅額＝當(dāng)期出口貨物離岸價×外匯人民幣折合率×出口貨物退稅率-當(dāng)期免抵退稅額抵減額 當(dāng)期免抵退稅額抵減額=當(dāng)期免稅購進(jìn)原材料價格×出口貨物退稅率 3.當(dāng)期應(yīng)退稅額和免抵稅額的計(jì)算 ?。?）當(dāng)期期末留抵稅額≤當(dāng)期免抵退稅額，則 當(dāng)期應(yīng)退稅額＝當(dāng)期期末留抵稅額 當(dāng)期免抵稅額＝當(dāng)期免抵退稅額－當(dāng)期應(yīng)退稅額 ?。?）當(dāng)期期末留抵稅額>當(dāng)期免抵退稅額，則 當(dāng)期應(yīng)退稅額＝當(dāng)期免抵退稅額 當(dāng)期免抵稅額＝0 當(dāng)期期末留抵稅額為當(dāng)期增值稅納稅申報(bào)表中“期末留抵稅額”。
4.當(dāng)期免稅購進(jìn)原材料價格包括當(dāng)期國內(nèi)購進(jìn)的無進(jìn)項(xiàng)稅額且不計(jì)提進(jìn)項(xiàng)稅額的免稅原材料的價格和當(dāng)期進(jìn)料加工保稅進(jìn)口料件的價格，其中當(dāng)期進(jìn)料加工保稅進(jìn)口料件的價格為組成計(jì)稅價格。 當(dāng)期進(jìn)料加工保稅進(jìn)口料件的組成計(jì)稅價格＝當(dāng)期進(jìn)口料件到岸價格＋海關(guān)實(shí)征關(guān)稅＋海關(guān)實(shí)征消費(fèi)稅 當(dāng)期進(jìn)料加工保稅進(jìn)口料件的組成計(jì)稅價格為當(dāng)期進(jìn)料加工出口貨物耗用的進(jìn)口料件組成計(jì)稅價格。其計(jì)算公式為： 當(dāng)期進(jìn)料加工保稅進(jìn)口料件的組成計(jì)稅價格=當(dāng)期進(jìn)料加工出口貨物離岸價×外匯人民幣折合率×計(jì)劃分配率 計(jì)劃分配率=計(jì)劃進(jìn)口總值÷計(jì)劃出口總值×100% 實(shí)行紙質(zhì)手冊和電子化手冊的生產(chǎn)企業(yè)，應(yīng)根據(jù)海關(guān)簽發(fā)的加工貿(mào)易手冊或加工貿(mào)易電子化紙質(zhì)單證所列的計(jì)劃進(jìn)出口總值計(jì)算計(jì)劃分配率。 實(shí)行電子賬冊的生產(chǎn)企業(yè)，計(jì)劃分配率按前一期已核銷的實(shí)際分配率確定；新啟用電子賬冊的，計(jì)劃分配率按前一期已核銷的紙質(zhì)手冊或電子化手冊的實(shí)際分配率確定。 （政策依據(jù)：財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅政策的通知（財(cái)稅【2012】39號）第五條） 舉例： 沒有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)，出口商品征稅率和退稅率相同（最常見） 某生產(chǎn)型出口企業(yè)（一般納稅人）本月出口業(yè)務(wù)離岸價（已換算成人民幣）200萬，內(nèi)銷不含稅銷售額100萬，本月購進(jìn)原材料進(jìn)項(xiàng)稅額26萬，上月留抵稅額3萬，計(jì)算本月應(yīng)退稅額。（出口商品退稅率和征稅率均為13%） 第一步：不得免征和抵扣的稅額=離岸價×（征稅率—退稅率）=200×（13%—13%）=0 第二步：應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)－進(jìn)項(xiàng)＋進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出－上期留抵=100×13%－26＋0－3=－16 第三步：免抵退稅額=離岸價×退稅率=200×13%=26 第四步：應(yīng)退稅額（應(yīng)納稅額和免抵退稅額比較孰低） |－16| ＜26 ，應(yīng)退稅額16萬元 第五步：免抵稅額=免抵退稅額－應(yīng)退稅額=26－16=10