好的 老師

你好? 相關(guān)分錄如下: (1)購進出口貨物時: 借:庫存出口商品 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進項稅金) 貸:銀行存款(應(yīng)付賬款) (2)貨物出口后,根據(jù)征稅率與退稅率的差率,計算征退稅差額及應(yīng)收出口退稅額: 借:主營業(yè)務(wù)成本(征退稅差額) 應(yīng)收出口退稅 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進項稅轉(zhuǎn)出)-應(yīng)交增值稅(出口退稅) (3)收到出口退稅款: 借:銀行存款 貸:應(yīng)收出口退稅

老師 我想問 我們是從國內(nèi)購貨發(fā)出外國 然后國內(nèi)購貨的時候做的會計分錄是 借應(yīng)付-某公司 貸銀存 一直都是這么做的 導(dǎo)致借方應(yīng)付掛了很多 現(xiàn)在怎么按出口退稅這個分錄修改呢？？

購進貨物是借庫存商品貸應(yīng)付賬款。 付款的時候借應(yīng)付賬款貸銀行存款。

你少做了一筆采購入庫的分錄。

那老師確認(rèn)收入的時候 借應(yīng)收 貸主營業(yè)務(wù)收入 那應(yīng)收不是就會一直掛賬 因為不確定具體收入方 和收入時間

咱們出口的時候不得在合同約定好什么時候收款，什么方式付款嗎？ 沒有收到錢時就計入應(yīng)收賬款。等實際收到錢的時候再做銀行存款增加。

老師 應(yīng)收出口退稅是 其他應(yīng)收款科目下的嗎

是的，可以。在其他應(yīng)收款下面設(shè)計設(shè)置這個二級殼嗎？

還有就是 借庫存商品 應(yīng)交稅費-進項 月末的時候進項稅額要轉(zhuǎn)出嗎

是的，免稅的，后面這個要轉(zhuǎn)出來對的。

結(jié)轉(zhuǎn)到哪個科目呢老師

你好，結(jié)轉(zhuǎn)到成本里面。

老師 早點好 我還可以再問一筆業(yè)務(wù)嗎 就是去年匯算清繳做了一筆暫估 借主營 15w貸應(yīng)付暫估 15W 現(xiàn)在3月份收到一個公司開的發(fā)票進來 開了28w進來 可以沖這筆嗎？ 跨年了

暫估的紅沖按照發(fā)票入賬。

不需要用到以前年度損益調(diào)整嗎

跨年了，損益類科目用以前年度損益調(diào)整。

具體分錄怎么寫呢老師