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演示賬套

我們生產(chǎn)出口企業(yè)視同內(nèi)銷(xiāo)貨物免抵退抵減內(nèi)銷(xiāo)怎么處理呢

2024-04-15 21:31

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢(xún)老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-04-15 21:50

您好，正在解答中請(qǐng)稍等。

齊紅老師解答 2024-04-15 21:55

若視同內(nèi)銷(xiāo)貨物對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額尚未抵扣，且符合稅法規(guī)定的抵扣條件，允許將其作為進(jìn)項(xiàng)稅額予以抵扣。具體操作時(shí)，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”，貸記“原材料”等相關(guān)科目。

齊紅老師解答 2024-04-15 21:59

將視同內(nèi)銷(xiāo)貨物的銷(xiāo)售收入記入“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”科目，同時(shí)根據(jù)計(jì)算的銷(xiāo)項(xiàng)稅額記入“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）”科目。對(duì)于因視同內(nèi)銷(xiāo)需調(diào)整的前期免抵退稅額，通過(guò)“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”科目進(jìn)行調(diào)整。進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣部分，按正常程序記入相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目。

您好，正在解答中請(qǐng)稍等。

2024-04-15

親，視同內(nèi)銷(xiāo)貨物，不適用免抵退，按照內(nèi)銷(xiāo)貨物稅率繳納增值稅，對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣

2024-04-15

你的理解基本正確?！懊狻?是出口貨物免征增值稅；“抵” 是出口貨物對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額可抵減內(nèi)銷(xiāo)貨物銷(xiāo)項(xiàng)稅額；“退” 是出口對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額抵減內(nèi)銷(xiāo)應(yīng)納稅額后有剩余就退稅，抵完則不退。

2024-12-18

同學(xué)您好，用于免稅項(xiàng)目的部分是不可以抵扣的，您生產(chǎn)的主產(chǎn)品和副產(chǎn)品有一定的比例關(guān)系的吧

2021-03-20

您好，這個(gè)的話，是屬于一般貨物的這個(gè)的

2024-02-24

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