老師我是苗木公司小規(guī)模，關(guān)于匯算清繳問題，老師初次做匯算清繳，減免所得稅優(yōu)惠明細表中，如圖片提示這個，老師我2020年按照5%繳稅的，這個表是需要填寫還自動帶出來的，老師我看了看19年匯算清繳表，提示這個問題，那個是保存主表，老師，還有我2020.4季度預(yù)交所得稅表我發(fā)您了，幫我看下，這個年報減免所得稅優(yōu)惠明細表需要填嗎？自動帶出來，這個數(shù)是不是我4季度填的這個數(shù)！不理解 老師因為要注銷這個公司我是不是得匯算清繳完后，再去注銷，老師您知道工商年報是不是也得提前報完才能注銷！

老師你好，你看一下11月12月分社保個人承擔部分這樣做對嗎？我1月分支付工資時這樣做 （借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工薪資56930.78貸其他應(yīng)收款-代墊社保5012.38貸：庫存現(xiàn)金51918.4）對嗎？主要看一下個人社保部分是不是正確的，11月分走了兩個人，做賬這邊不知道，12月份才知道

老師好，我是小規(guī)模納稅人，在做年度匯算清繳，一年當中已經(jīng)按照季度申報經(jīng)營所得預(yù)繳稅款了，我打開B表時顯示還沒有申報A表，但是A表填寫的時候預(yù)繳稅款是零，我覺得預(yù)繳稅款應(yīng)該是我按照季度交的稅款合計數(shù)吧，不明白怎么匯算清繳才正確，麻煩老師解答一下，謝謝

小規(guī)模納稅人發(fā)生一筆280元的稅控盤，3月份賬務(wù)處理如下： 借：管理費用 280 貸：銀行存款280 緊接著做了一筆分錄如下： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（減免稅）280 借：管理費用280（紅字） 在第一季度減免稅明細表里填寫了280，但是實際抵減額沒有填寫，數(shù)據(jù)為0。（因為本期不用納稅） 麻煩老師幫忙看下這么做是否有問題呢？分錄是否正確?如不正確需要怎么更正?

老師：公司是小規(guī)模，所得稅季報。8月購買85萬元機械一臺，預(yù)計凈殘值42500元。9月開始折舊，月折舊6729.17元。三季度所得稅申報想一次性扣除，麻煩老師看下這樣填寫正確不？主要是第2列賬載折舊和第三列按照稅收規(guī)定計算的折舊，我不確定是指一個月還是一個季度還是一年的數(shù)據(jù)