老師，匯算清繳之前收到20年的物業(yè)費和租賃費的專用發(fā)票，抵扣是在4月份認證的，這個分錄是：借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行存款，結(jié)轉(zhuǎn)：借:利潤分配 貸：以前年度損益調(diào)整，這部分的費用要在匯算清繳時做納稅調(diào)整嗎？調(diào)增費用嗎？還是說直接在賬上記入：以前年度損益調(diào)整，可做可不做納稅調(diào)整？還是說可以直接入在21年的費用里？

老師，匯算清繳之前收到20年的物業(yè)費和租賃費的專用發(fā)票，抵扣是在4月份認證的，這個分錄是：借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行存款，結(jié)轉(zhuǎn)：借:利潤分配 貸：以前年度損益調(diào)整，這部分的費用要在匯算清繳時做納稅調(diào)整嗎？調(diào)增費用嗎？還是說直接在賬上記入：以前年度損益調(diào)整，可做可不做納稅調(diào)整？還是說可以直接入在21年的費用里？

老師好，我們是小企業(yè)會計準則，去年有比保證金應(yīng)該計入應(yīng)收帳款卻計入了管理費用，企業(yè)所得稅匯算已經(jīng)清繳了并且報表也報了，如年無收入是虧損，請問這個我們怎么調(diào)整，是今年借應(yīng)收賬款借管理費用負數(shù)，這樣好還是借應(yīng)收賬款貸未分配利潤，需要去改已經(jīng)申報的財務(wù)報表和匯算清繳表嗎，謝謝老師

老師，請教一個問題，有個公司，成立了三年多了，做了一個項目，是建設(shè)那種很大型休閑度假的地方，一直都只有成本支出，沒有收入，所以就已經(jīng)連續(xù)三年虧損了，會計想在2021年匯算清繳的時候納稅調(diào)整，把成本費用那塊全部調(diào)減，直至應(yīng)納稅所得額為0，這樣應(yīng)納稅額也為0了，這樣可以嗎？

公司是小規(guī)模納稅人 大老板不是公司法人 23年他跟公司對公賬戶有轉(zhuǎn)賬記錄 （比如他轉(zhuǎn)進來的錢或者公司借他的錢）23年沒有給他發(fā)過工資 但是每個月都有在個稅系統(tǒng)里面給他零申報 現(xiàn)在要給他發(fā)23年一年的工資 金額是6萬 但是由于現(xiàn)在財務(wù)報表和所得稅已經(jīng)申報了 并且稅款已經(jīng)繳納了 他這6萬塊錢的工資沒法做到23年的帳里面 也沒進行計提 可不可以在做到24年1月份的帳里面去？