我意思是，做銀行日記賬的時(shí)候，前面借方應(yīng)付職工和其他應(yīng)付款，等這個(gè)月發(fā)他倆工資，再其他應(yīng)付款扣個(gè)人社保。這次他們11-2月先發(fā)，3月發(fā)工資后幾天發(fā)。重復(fù)做賬，沒關(guān)系的吧

沒關(guān)系的，同學(xué)，這個(gè)

交社保和發(fā)放工資時(shí)，個(gè)人社保是通過其他應(yīng)付款，而不是其他應(yīng)收款嗎

其他應(yīng)付款，其他應(yīng)收款兩個(gè)科目都可以的

但是其他應(yīng)付是負(fù)債類，其他應(yīng)收是資產(chǎn)類。我看網(wǎng)上交社保，大多都是用其他應(yīng)付款。其他應(yīng)收款是員工借錢記的

兩種方式都可以的，意思往來的， 老師以前審計(jì)時(shí)候，兩個(gè)科目都遇到過

發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 其他應(yīng)付款-個(gè)人社保費(fèi) 其他應(yīng)收款-抵借款

是的，發(fā)放工資，這個(gè)分錄沒問題

我做內(nèi)賬的，銀行存款日記賬，不計(jì)提社保行嗎？外賬說要計(jì)提，但是借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬，怎么記在賬本嘛

內(nèi)賬可以不計(jì)提，支付直接做到費(fèi)用

直接做費(fèi)用，用在日記賬做什么分錄嗎？

借管理費(fèi)用 貸銀行存款 內(nèi)賬簡單一些

我原本是這樣記的 支付社保費(fèi) 借管理費(fèi)用 貸銀行存款 沒有 借應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)付款 貸銀行存款 然后發(fā)工資，也是簡單記 借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款 沒有涉及其他應(yīng)付款-個(gè)人社保，其他應(yīng)收款（但是想到前面員工借錢，有借其他應(yīng)收款，想著在工資扣錢，應(yīng)該體現(xiàn)貸其他應(yīng)收款）

內(nèi)賬，老師建議，直接按照支付記入費(fèi)用計(jì)算比較簡單

那像員工前面借錢，借記其他應(yīng)收款，發(fā)工資，扣還錢時(shí)，要記貸其他應(yīng)收款嗎？

發(fā)工資扣除的話，貸方其他應(yīng)收款科目

內(nèi)賬支付社保，可以不用涉及應(yīng)付職工薪酬和其他應(yīng)付款了。那發(fā)工資也不用反過來記其他應(yīng)付款-個(gè)人社保了，是嗎