我公司是小規(guī)模，2022年3月30日給客戶開了張專票 借：應(yīng)收 貸：主營收入 貸：銷項(xiàng)稅（1%）還沒來的急上貨，沒有成本，后31日客戶說不要了，請問我這季度的增值稅及所得稅怎么填呢？1.因?yàn)橐呀?jīng)開了專票了，只能做收入了，交增值稅，之前本公司從未有過收入，所以下月紅沖時，增值稅沒有正數(shù)可抵，不知稅務(wù)局是退錢給我們，還是待有正數(shù)是再抵？如退稅都要什么手續(xù)，要不要購銷合同？2.所得稅只有收入沒有成本要交所得稅的，后期再退比較麻煩，能不能3月先暫估個成本，讓收入=成本？下月再沖收入，沖成本呢？

1，抽查發(fā)現(xiàn)2011年12月20日向聯(lián)華公司銷售電子軟件一批，價稅款117萬元，貨款收到存入銀行，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本80萬元。九龍公司由于未能按照要求供貨，聯(lián)華公司于2012年12月30日退貨，九龍公司開出了紅字發(fā)票，但九龍公司未做銷售退回處理。假設(shè)增值稅稅率為17%，請嘗試寫一下沖銷分錄（包括收入、成本兩筆分錄）

老師我有一筆沖紅的帳，3月份開的發(fā)票，4月初說要重新開，我們就重新開了一張，可是呢發(fā)票沒退還我們的，我們這邊庫存如果不先退回入庫的話，開出的商品數(shù)量又不夠的，所以當(dāng)時庫存是先退貨入庫的，發(fā)票的話是上個月6月退回來才沖紅的，我現(xiàn)在做賬的話，庫存等于是上個月不沖紅了，因?yàn)橹耙呀?jīng)沖紅過，這樣的話我成本就要16萬多，發(fā)票銷售沖紅下就14萬多，這樣就不正常了，我現(xiàn)在要怎么處理呢

老師我有一筆沖紅的帳，3月份開的發(fā)票，4月初說要重新開，我們就重新開了一張，可是呢發(fā)票沒退還我們的，我們這邊庫存如果不先退回入庫的話，開出的商品數(shù)量又不夠的，所以當(dāng)時庫存是先退貨入庫，發(fā)票的話是上個月6月退回來才沖紅的，我現(xiàn)在做賬的話，庫存等于是上個月不沖紅了，因?yàn)橹耙呀?jīng)沖紅過，這樣的話我成本就要16萬多，發(fā)票銷售沖紅下就14萬多，這樣就不正常了，我現(xiàn)在要怎么處理呢

老師，你好！我公司2024.3月開了1萬含稅正數(shù)專票，另外公司2023年送的貨要退貨3萬，開了3萬負(fù)數(shù)專票，這個分錄怎么處理? 正常紅沖分錄已做了，退貨要做沖成本嗎？要調(diào)整去年賬嗎?本月銷售要做成本結(jié)轉(zhuǎn)嗎?