所得稅年度匯算時(shí)固定資產(chǎn)清理的填寫如下: 1、A105080資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表要進(jìn)行填寫。 雖然固定資產(chǎn)處置時(shí),會(huì)計(jì)處理沖減了累計(jì)折舊金額,但是在所得稅年度匯算填報(bào)時(shí),依舊需要填報(bào)本年計(jì)提的折舊額及該項(xiàng)資產(chǎn)的累計(jì)折舊額,這樣才不會(huì)多繳所得稅。 2、A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表進(jìn)行填寫。 企業(yè)處置固定資產(chǎn)發(fā)生的損失可以根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法〉的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第25號(hào))的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行稅前扣除,按規(guī)定準(zhǔn)備相關(guān)資料。 3、填完上述A105080資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表和A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表后,相關(guān)數(shù)據(jù)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)帶入到A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表“三、資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目”中,進(jìn)而參與A100000企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類)的計(jì)算。
老師,幫我看一下,這個(gè)累計(jì)折舊的數(shù)據(jù),在匯算清繳時(shí)填寫A105080資產(chǎn)折舊這個(gè)表時(shí)怎么填。 注:當(dāng)年度發(fā)生固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊:期初余額 貸:12245041.78 本期借方:1623142.33 本期貸方:853866.5 余額:12520598.42
這清理的固定資產(chǎn),期末余額都是0了,那匯算清繳資產(chǎn)原值,本年折舊,累計(jì)折舊是不是都不用填了
你好,當(dāng)年固定資產(chǎn)處置又報(bào)廢一些,導(dǎo)致累計(jì)折舊期末余額比期初余額小,匯算清繳時(shí),資產(chǎn)折舊-本年折舊怎么填啊?
你好,當(dāng)年固定資產(chǎn)處置又報(bào)廢一些,導(dǎo)致累計(jì)折舊期末余額比期初余額小,匯算清繳時(shí),資產(chǎn)折舊-本年折舊怎么填?。?/p>
匯算清繳的固定資產(chǎn)原值看科目余額表固定資產(chǎn)的期末余額,本年折舊、攤銷額看累計(jì)折舊的本年累計(jì)發(fā)生額的貸方,累計(jì)折舊、攤銷額看累計(jì)折舊的期末余額嗎?
老師 ,作為內(nèi)部財(cái)務(wù)審核退稅單證資料 應(yīng)該審核哪些呢?
一個(gè)公司前面的賬沒(méi)做,可以直接報(bào)這個(gè)季度的嗎
老師您看一下這個(gè)我們這月用申報(bào)嗎
如何區(qū)分 審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和檢查風(fēng)險(xiǎn)?能舉例嗎?
土地使用稅要不要除以4去季度申報(bào),還有印花稅
老師附加稅進(jìn)應(yīng)交稅費(fèi)嗎,資產(chǎn)負(fù)債表
老師,請(qǐng)問(wèn)下,是不是老板想減資本就減資,想增資就增資?
物流公司賠償怎么做會(huì)計(jì)分錄啊
請(qǐng)問(wèn)一下老師,我們是非盈利組織,有行業(yè)內(nèi)公司有項(xiàng)目,需要我們派人幫忙,之后給我們項(xiàng)目一定比例做服務(wù)費(fèi),當(dāng)月干了一個(gè)月,結(jié)果這個(gè)項(xiàng)目出現(xiàn)意外,臨時(shí)暫停了,收入也沒(méi)有,請(qǐng)問(wèn)一下當(dāng)月的人員工資我不做成本,做期間費(fèi)用,等這個(gè)項(xiàng)目問(wèn)題解決了,后期事項(xiàng)完結(jié)了,有收入,我在把收入確認(rèn)的當(dāng)月的人工工資做成本可以嗎
申報(bào)經(jīng)營(yíng)所得申報(bào)失敗,相差數(shù)據(jù)差異太大,應(yīng)該怎么填報(bào)
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好的謝謝
好的呢(?▽?)同學(xué)祝你生活愉快