主要是分公司也有企稅報(bào)表，填寫上數(shù)字后，有利潤(rùn)，表上小型微利企業(yè)是：否，稅率是25%，直接得出的稅款，這個(gè)表上有稅款，那不是匯總嗎？稅款也得交？因?yàn)榭偣臼翘潛p，整體還是虧損……怎么填

你好，是先匯總再申報(bào)的，就是供公司的負(fù)數(shù)和分公司的合到一起，看是否盈利，總公司，一個(gè)分公司，那就是各50%

那總公司和分公司的利潤(rùn)表相同的欄次數(shù)字相加，最后看利潤(rùn)是正，是負(fù)？那總公司的企稅報(bào)表填寫的時(shí)候，營(yíng)業(yè)收入填寫總公司加上分公司收入之和，成本和利潤(rùn)也是之和的數(shù)字填上嗎。！那分公司系統(tǒng)上的企稅報(bào)表填寫哪個(gè)數(shù)字？

稍等我發(fā)你填寫的對(duì)照填寫就行

好的，老師

某公司，總部位于河南鄭州市金水區(qū)，在河南省周口市、河南省商丘市及浙江省杭州市設(shè)有分公司。2022年第二季度應(yīng)納稅額為200萬，各分公司收入、薪酬、資產(chǎn)總額如下： 圖片 假設(shè)總分機(jī)構(gòu)相同稅率，計(jì)算過程如下： 步驟一：根據(jù)分支機(jī)構(gòu)三因素權(quán)重計(jì)算稅款分配比例。 周口分公司分配比例=（300÷800×0.35）%2b（40÷160×0.35）%2b（800÷2060×0.3）=0.131%2b0.088%2b0.117=0.34 商丘分公司分配比例=（400÷800×0.35）%2b（80÷160×0.35）%2b（1200÷2060×0.3）=0.175%2b0.175%2b0.175=0.52 杭州分公司分配比例=（100÷800×0.35）%2b（40÷160×0.35）%2b（60÷2060×0.3）=0.044%2b0.088%2b0.009=0.14 步驟二：計(jì)算總分支機(jī)構(gòu)應(yīng)繳納的稅款。 總機(jī)構(gòu)應(yīng)繳納的稅款=200×50%=100萬元， 其中的50萬元為財(cái)政集中分配所得稅，另50萬元為總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偹枚悺? 分支機(jī)構(gòu)應(yīng)繳納的稅款=200×50%=100萬元。 步驟三：根據(jù)分配比例計(jì)算分配稅款額， 分配總額200×50%=100萬元 周口分公司=100×0.34=34萬元； 商丘分公司=100×0.52=52萬元； 杭州分公司=100×0.14=14萬元。

分支機(jī)構(gòu)不應(yīng)該是分?jǐn)?0萬嗎？總共100萬，總公司是不是繳納50萬，剩余的50萬由這幾個(gè)分支機(jī)構(gòu)按比例分?jǐn)偫U納？

上面是200萬的，總機(jī)構(gòu)100萬，分機(jī)構(gòu)100萬3個(gè)分公司分?jǐn)?

看這個(gè)表，那就是說總公司這個(gè)表上的營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、利潤(rùn)總額，這3個(gè)數(shù)是加上分公司之后的數(shù)對(duì)嗎？分公司表上的營(yíng)業(yè)收入、成本、利潤(rùn)都不填寫

是的，是加上分公司，整體的，你們公司的總公司負(fù)數(shù)可以抵減掉的

老師，那分公司上的企稅表上就什么也不填寫？只有分配稅款了再填寫下邊的稅就可以了？

你好，是的，是這樣的

這個(gè)分公司表上什么也不填寫，都把數(shù)字填寫到總公司表上，那這個(gè)分公司備案寫的就地繳納選的是：否，有關(guān)系嗎？

有關(guān)系的，選擇的匯總納稅的申報(bào)當(dāng)式

匯總納稅的申報(bào)方式

那現(xiàn)在的情況就是：只有一個(gè)分公司，備案就地繳納選的否……那財(cái)務(wù)報(bào)表還是各填寫各的……只是總公司企稅表上的收入、成本、利潤(rùn)是要加上分公司的數(shù)后的合計(jì)數(shù)填寫，分公司的企稅表上什么也不寫？這樣理解對(duì)嗎？即使有稅款，也是總公司交，因?yàn)檫x的分公司不就地繳納，是不是就不用把稅款分給分公司交了？

最后幾個(gè)問題，如果匯總有企業(yè)所得稅要交，目前總公司和分公司兩家各交一般

各交一半，增值稅印花稅等各交各的

上邊說的申報(bào)財(cái)報(bào)對(duì)著呢吧？比如總公司1—3月收入，30萬，成本20萬，費(fèi)用20萬，利潤(rùn)為：?10萬，分公司1—3月收入20萬，成本10萬，費(fèi)用8萬，利潤(rùn)為：2萬……那現(xiàn)在申報(bào)的話就是財(cái)務(wù)報(bào)表各報(bào)各的……分公司企稅表上什么都不寫保存申報(bào)，總公司企稅表上營(yíng)業(yè)收入：30+20=50萬，營(yíng)業(yè)成本：20+10=30萬，利潤(rùn)總額：?8萬申報(bào)，就可以了對(duì)嗎？