我們企業(yè)以前增值稅期末留抵退過(guò)稅500萬(wàn)，中間我們一直都不交增值稅，10月份需要交增值稅9萬(wàn)元，這個(gè)相關(guān)政策上說(shuō)對(duì)實(shí)行增值稅期末留抵退稅的納稅人，允許其從城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加的計(jì)稅(征)依據(jù)中扣除退還的增值稅稅額。那我們10月繳納的增值稅的隨征附加稅是不是就不用交啊，相應(yīng)的賬務(wù)實(shí)務(wù)上就不用計(jì)提了，那在申報(bào)增值稅的時(shí)候，附加稅也會(huì)自動(dòng)減除，還是要填寫什么附表啊

1.請(qǐng)問今年3月份有增值稅稅控系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)280元，在帳上已經(jīng)做了會(huì)計(jì)分錄： 借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)280 貸：銀行存款280 稅額增值稅申報(bào)還沒有抵減這280，但是也做了抵減分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款280 貸：管理費(fèi)用 280 請(qǐng)問這樣會(huì)計(jì)處理合理嗎？ 2.這280元的維護(hù)費(fèi)，在3月增值稅申報(bào)時(shí)沒有在附表四稅額抵減情況表中填寫，那么現(xiàn)在申報(bào)6月增值稅時(shí)可以在附表四中補(bǔ)填上稅額抵減本期發(fā)生額280嗎？

收到一張紙質(zhì)版專票，可以在抵扣系統(tǒng)上做抵扣操作的，也已做了抵扣操作。 是e企簡(jiǎn)稅軟件（抵扣發(fā)票軟件）系統(tǒng)續(xù)費(fèi)年費(fèi)，480元一張專用發(fā)票， ? 會(huì)計(jì)分錄如下： 借，管理費(fèi)用480 貸，銀行存款480 抵稅時(shí) 借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一減免稅款480 貸，管理費(fèi)用；480 填附表四，減免稅明細(xì)表；填480 主表23行，也填480 1. 未做抵扣發(fā)票操作，直接在申報(bào)表中分別填寫480元?? 對(duì)嗎？ 2. 為什么在申報(bào)表中填寫后，增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（五）中，為什么出現(xiàn)負(fù)數(shù)？ ? 3 .增值稅減免申報(bào)表中，本期發(fā)生額是480，本期實(shí)際抵減稅額應(yīng)該是什么？ 4. 這個(gè)是不是也是480？ ? 5. 申報(bào)表，主表中： ?“應(yīng)納稅額19行”， “簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額? 21行”， “應(yīng)納稅額減征額? 23行”， “本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額? 34行” ?為什么都要顯示提示填寫？

企業(yè)招聘退伍軍人，一年有9000元的抵扣額，一個(gè)月就是750元，可以依次抵減增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅；這名退伍軍人在3月入職，那當(dāng)年就是剩余10個(gè)月，就是750×10＝7500元的抵扣額；我公司是小規(guī)模納稅人，申報(bào)第二季度增值稅的時(shí)候，發(fā)生增值稅稅額4000元，那填減免申報(bào)表（招聘退伍軍人），是按4000元減免還是按3000元（3-4-5-6月份，4個(gè)月*750＝3000）減免；本期發(fā)生額，本期應(yīng)抵減稅額，本期實(shí)際抵減稅額，期末余額各填多少呢？

這是什么意思 您可能有招用自主就業(yè)退役士兵。按照財(cái)政部稅務(wù)總局退役軍人事務(wù)部公告2023年第14號(hào)公告第二條規(guī)定，自2023年1月1日至2027年12月31日，企業(yè)招用自主就業(yè)退役士兵，與其簽訂1年以上期限勞動(dòng)合同并依法繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的，自簽訂勞動(dòng)合同并繳納社會(huì)保險(xiǎn)當(dāng)月起，在3年內(nèi)按實(shí)際招用人數(shù)予以定額依次扣減增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加和企業(yè)所得稅優(yōu)惠，定額標(biāo)準(zhǔn)為每人每年9000元。如果您存在應(yīng)享受未享受情況，可通過(guò)電子稅務(wù)局更正申報(bào)享受；