老師，請問下去年確認(rèn)收入未開票的做錯賬，申報增值稅時沒有申報的，現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)是多做了一筆，那我沖賬是直接沖紅那筆憑證嗎？還是用以前年度損益調(diào)整科目來沖？

老師，請問我12月份已經(jīng)結(jié)賬了，但是發(fā)現(xiàn)12月份多做了成本100萬，12月份賬已經(jīng)不能調(diào)整了，我準(zhǔn)備匯算清繳補(bǔ)繳上，那我能直接調(diào)整在22年1月中，作一筆，借：成本100萬（紅字）貸：利潤分配-未分配利潤100萬（紅字），這樣操作行嗎？

房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，20年賬面做錯一筆賬，900萬應(yīng)該入開發(fā)成本的錯進(jìn)了管理費用。21年4月做同方向負(fù)數(shù)沖回費用 進(jìn)了開發(fā)成本900萬。20年匯算清繳時將此筆調(diào)整憑證考慮進(jìn)去調(diào)整了報表，利潤表調(diào)減900萬費用 利潤增加；資產(chǎn)負(fù)債表中 存貨增加 未分配利潤增加900萬。 請問老師 ，今年我要將這筆900萬以前年度的調(diào)整考慮進(jìn)去，資產(chǎn)負(fù)債表利潤表應(yīng)該如何調(diào)整呢。

以前年度已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)過收入的退款，分錄做錯了，現(xiàn)在調(diào)整的話，是需要先沖銷錯誤的分錄，沖銷的時候主營業(yè)務(wù)收入做成負(fù)數(shù)，還是不用主營業(yè)務(wù)收入這個科目，改成利潤分配-未分配利潤呢

現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)2022.11月記賬憑證，收入重復(fù)做了一筆，53號為正常憑證，54號為重復(fù)多做的記賬憑證 2022.11月53號記賬憑證：借：應(yīng)收賬款70720貸：主營業(yè)務(wù)收入62,584.07貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項8,135.93 2022.11月54號記賬憑證：借：應(yīng)收賬款70720貸：主營業(yè)務(wù)收入62,584.07貸：庫存現(xiàn)金8,135.93 在2023.7月份跨年做的調(diào)整記賬憑證為（就是要沖銷2022.11月54號記賬憑證）： 借：應(yīng)收賬款-70720貸：以前年度損益調(diào)整-62,584.07貸：庫存現(xiàn)金-8,135.93 結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤：借：利潤分配--未分配利潤62,584.07;貸：以前年度損益調(diào)整62,584.07 請問2023.7月份的調(diào)整分錄這樣做對嗎？