現(xiàn)在主要是沒(méi)有銷(xiāo)售變壓器，領(lǐng)導(dǎo)讓給人家開(kāi)專(zhuān)票，沒(méi)實(shí)質(zhì)業(yè)務(wù)，因?yàn)闆](méi)有銷(xiāo)售變壓器，所以我看同事直接開(kāi)的13%的加工維修專(zhuān)票，請(qǐng)問(wèn)如果只把合同，資金，發(fā)票弄成一致的，開(kāi)這13%稅率的發(fā)票對(duì)嗎？我理解的是13%稅率加工維修專(zhuān)票是不是也得用到一些零部件所以才13%加工維修呀，啥都不出就13%稅率加工維修專(zhuān)票這樣對(duì)嗎？

你好，同學(xué)，如果沒(méi)有銷(xiāo)售變壓器，是不能開(kāi)具13%專(zhuān)票的，涉及虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票。

按照你所描述的，可以判斷貴公司是一般納稅人，服務(wù)和銷(xiāo)售的收入應(yīng)該分開(kāi)核算，只有在兩項(xiàng)業(yè)務(wù)都涉及且未分開(kāi)核算的情況下，才可以開(kāi)具13%，你理解的是正確的，如果完全不涉及13%的銷(xiāo)售，僅僅是維修的話，只能開(kāi)具6%的發(fā)票，建議貴公司能夠謹(jǐn)慎處理，避免風(fēng)險(xiǎn)。

老師，您是說(shuō)沒(méi)有銷(xiāo)售變壓器，不存在單獨(dú)的13%加工維修專(zhuān)票是嗎？是不是我理解的加工維修肯定得有零件或者原材料的出入庫(kù)，不可能單獨(dú)開(kāi)一個(gè)13%加工維修費(fèi)呀，即使是真實(shí)業(yè)務(wù)，沒(méi)有任何原材料和零件出售單獨(dú)人工維修，是不是開(kāi)專(zhuān)票也是開(kāi)6%勞務(wù)專(zhuān)票，不可能是13%加工維修專(zhuān)票呀，能這么理解嗎？

你理解的是正確的。

老師，沒(méi)有任何原材料零部件銷(xiāo)售出去，只是給人家人工維修調(diào)試了一下，請(qǐng)問(wèn)這開(kāi)勞務(wù)發(fā)票對(duì)吧，這勞務(wù)發(fā)票的大類(lèi)選擇哪個(gè)呢？

你好同學(xué)，根據(jù)提供的服務(wù)種類(lèi)選擇最匹配的，要看具體修理的是什么才能確定。

如果維修的是變壓器，選擇哪個(gè)大類(lèi)呢