郭老師，那具體分錄要怎么做？

借應(yīng)付職工薪酬、社保 貸利潤分配未分配利潤。

郭老師，還有一個問題，2024年1月份補繳了600多塊的增值稅和附加稅（屬于2023年的）這個要怎么做賬？

你好，一般納稅人還是小規(guī)模？

什么原因需要補繳納

小規(guī)模納稅人

審計時有一筆收入從營業(yè)外收入調(diào)整到主營業(yè)務(wù)收入，所以補繳了

借，利潤分配、未分配利潤貸，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 借、應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸，銀行 借，利潤分配、未分配利潤貸、應(yīng)交稅費附加稅 借應(yīng)交稅費附加稅 貸銀行存款。

老師，最后一個問題了，之前問的多計提社保和補繳增值稅這個兩筆分錄的摘要要怎么寫合適？

紅沖多計提的某某月份社保。

調(diào)整某某業(yè)務(wù)收入增值稅 計提xx月份附加稅

匯算清繳的時候多計提的調(diào)增，補繳增值稅這部分調(diào)減，對嗎老師！

你好，附加稅調(diào)減，然后你的收入之前多做了也是調(diào)減。

明白了，謝謝郭老師！