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你好！ 1.計提壞賬準(zhǔn)備：復(fù)制借：壞賬損失5000貸：壞賬準(zhǔn)備5000 2.計提遞延所得稅資產(chǎn)：借：遞延所得稅資產(chǎn)，5000*25%，貸：所得稅費用5000*25%

2024-04-07

你好！其實這個不用計提遞延所得是資產(chǎn)。

2024-04-07

當(dāng)企業(yè)計提壞賬準(zhǔn)備時，會產(chǎn)生可抵扣暫時性差異，需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。一、計算遞延所得稅資產(chǎn) 假設(shè)企業(yè)的壞賬準(zhǔn)備期末余額為?B，適用的所得稅稅率為?T。可抵扣暫時性差異為壞賬準(zhǔn)備的余額?B，遞延所得稅資產(chǎn)?=?B×T。二、會計分錄計提壞賬準(zhǔn)備時：借：資產(chǎn)減值損失貸：壞賬準(zhǔn)備確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)時：借：遞延所得稅資產(chǎn)（壞賬準(zhǔn)備余額?×?所得稅稅率）貸：所得稅費用例如，企業(yè)期末壞賬準(zhǔn)備余額為?100?萬元，所得稅稅率為?25%。計提壞賬準(zhǔn)備分錄：借：資產(chǎn)減值損失?100?萬貸：壞賬準(zhǔn)備?100?萬確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)分錄：借：遞延所得稅資產(chǎn)?25?萬（100?萬?×25%）貸：所得稅費用?25?萬。

2024-09-04

您好，這個是屬于遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費用

2023-01-28

你好，同學(xué)需要把之前計提的遞延所得稅資產(chǎn)和所得稅費用沖銷。

2021-03-31

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全額計提了壞賬準(zhǔn)備，還要計提遞延所得稅資產(chǎn)，如果壞賬準(zhǔn)備是5000，分錄怎么做？

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