老師我有點懵懂你的意思就是說我直接把全部的銀行流水全部導入進去一筆一筆對應全部做掉，是嗎？不用挑出來做，是吧？ 他這里的24年發(fā)生的都是已經(jīng)開票的然后付款或者收款很少有預付的 那么我24年就對應正常做賬.比如我收到某某公司的收款我就直接可以 借:銀行存款 貸:應收賬款 支付24年的貨款 借:應付賬款某某公司 貸銀行存款 我支付23年的款，我是沖減利潤分配是吧？ 那這樣的話當期的盈虧會不會不標準？ 我收到23年的銷售款又該怎么做處理呢？ 現(xiàn)在票據(jù)我都是只錄24年的收入和支出，包括工資等，23年的全部不管了？ 所以我要明白24年銀行流水產(chǎn)生的23年收支，如何處理不影響今年每一期的盈虧。

麻煩老師幫忙解決一下，我不懂里面的邏輯關(guān)系！感謝

你好！上半段關(guān)于24年賬務處理是正確的。 23年， 支付，或者收款，還是正常做，比如收23年應收款 借：銀行 貸：應收 應付也是一樣。 但是涉及損益類科目，比如成本，費用需要特別注意。 因為歸屬于23年的成本，費用，收入不能影響24年。 所以，比如，付24年費用，成本 借：利潤分配-未分利潤 貸：銀行 比如開了一張發(fā)票，是歸屬于23年的收入。 借：應收 貸：利潤分配-未分利潤 銷項稅 這樣下來，23年的收支不影響24年的利潤。

老師，那也就是說我日期為23年開的發(fā)票也要錄入嗎？23年的發(fā)票我都沒有入？ 另外老師，以下我沒有明白？ 但是涉及損益類科目，比如成本，費用需要特別注意。 因為歸屬于23年的成本，費用，收入不能影響24年。 所以，比如，付24年費用，成本 借：利潤分配-未分利潤 貸：銀行 比如開了一張發(fā)票，是歸屬于23年的收入。 借：應收 貸：利潤分配-未分利潤 銷項稅 這樣下來，23年的收支不影響24年的利

還有我23年的發(fā)票沒有錄入，直接錄應收應付是不是就會使銀行收付款不平？

你好，23年開的發(fā)票沒錄入？那要補上，不然應收款平不了。

上述涉及23年的費用，收入。咱們不能直接計入管理費用等，對吧？否則會影響24年利潤表。所以應該計入利潤分配

我就是我23年發(fā)生的收入和支出的發(fā)票都要補上， 所以，比如，付24年費用，成本(這里24年為什么也要進入利潤分配？) 借：利潤分配-未分利潤 貸：銀行

那23年的人員工資社保24年才發(fā)放，我又該怎么處理？

你好，是23年的用利潤分配，24年正常記賬即可。

老師那我23人員工資和23年的社保，我都看在24年才扣的部分怎么處理，他應該也和24年的沒有關(guān)系吧？

你好，在23年計提，掛到往來上，24年扣直接沖往來。

老師，我建賬是從24年一月份開始建的賬能教一下23年這個計提怎么處理嗎？

你好！24年建賬，那就直接發(fā)放的時候計入利潤分配！不用計提了

老師，我總結(jié)一下 您幫忙看一下，對不對？啊，我理解的。 就是我收到的貨款和支出去的貨款以及我用銀行支付出去的員工餐費，這些都是銀行支付出去的，然后對應也有發(fā)票，(收入和成本及費用23年的發(fā)票) 首先收入發(fā)票賬務處理: 借:應收賬款 貸:利潤分配-未分配利潤 應交稅費-應該增值稅(銷項稅額) 銀行收到款時: 借:利潤分配-未分配利潤 貸:銀行存款 收到23年發(fā)票進項采購的原材料和主營業(yè)務成本，包括還有水費電費發(fā)票這些，以及人員工資社保，單位社保都計入這里嗎？ 我發(fā)票的賬務處理，和，支付的時候放在一起做賬嗎？都是用以下這個嘛？ 借:利潤分配－未分配利潤 貸:

你好，這有一點改動 首先收入發(fā)票賬務處理: 借:應收賬款 貸:利潤分配-未分配利潤 應交稅費-應該增值稅(銷項稅額) 銀行收到款時: 借:應收賬款 貸:銀行存款

是哪里不對嗎？老師？ 那下面的那些成本費用按照老師教的總結(jié)對嗎？

你好，看下我發(fā)的，我改過來了最后一筆分錄。

比如開了一張發(fā)票，是歸屬于23年的收入。 借：應收 貸：利潤分配-未分利潤 銷項稅 銀行收，借銀行存款，貸應收賬款 所以，比如，付24年費用(工資社保單位社保電費水費)，成本 借：利潤分配-未分利潤 貸：銀行

是23年復制忘改了。對嗎？老師，要不您直接幫我在捋一捋思路和賬務處理的流程寫一下

對了老師，他是兩個抬頭一個媽，做內(nèi)賬沒辦法區(qū)分收入和支出，要放在一起？

你好，我想起個問題來，23年收入有暫估過嗎？

23年他要求不管不問，也不管盈虧，我也不知道之前發(fā)生了什么？那些都是其他會計做的。現(xiàn)在老板只要24年的盈虧和收支。23年不管。

你好！那就按照這種方式做。