老師，終于問到您了，上次沒說完，我還是有點(diǎn)迷糊，我不想讓領(lǐng)導(dǎo)知道，我能在今年1月把這個(gè)成本沖了嗎？因?yàn)檫@個(gè)項(xiàng)目正好1月我有成本票

可以的，可以這么做的。

重復(fù)入帳是因?yàn)橄到y(tǒng)自動(dòng)生成一遍，我又做了一遍，就是不想?yún)R算清繳調(diào)增

老師，我按照您上面的分錄做的話，那不還要調(diào)增嗎

借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸應(yīng)付帳款

收到發(fā)票借：合同履約成本，貸：預(yù)付賬款，然后轉(zhuǎn)成本是，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：合同履約成本 調(diào)一筆：借，借預(yù)付賬款，貸，合同履約成本， 借，合同履約成本，貸，以前年度損益調(diào)整。 借：以前年度損益調(diào)整 貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。

老師，是這樣做嗎？這樣做的話，匯算清繳還用調(diào)增嗎

你好，這三筆，然后再做一個(gè)相反的

老師這三筆都做到分錄嗎？沒懂

這不是紅沖嗎？你不是還有發(fā)票你再做發(fā)票的不行了。

今年1月的這個(gè)項(xiàng)目的成本發(fā)票我已經(jīng)做完了，也結(jié)轉(zhuǎn)成本了，上面的這三筆不就是已經(jīng)沖了嗎？為啥還要做相反的老師

你好，你上面是沖了暫估的成本，那你不需要納稅調(diào)增嗎？

哦，我上面相當(dāng)于沖了暫估的成本，按理說需要納稅調(diào)增，但是我不想調(diào)增老師，我還需要做哪一步

借，借預(yù)付賬款，貸，合同履約成本， 借，合同履約成本，貸，以前年度損益調(diào)整。 借合同履約成本 貸預(yù)付賬款 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸合同履約成本 完整的 多了一步也不需要 第一個(gè)第二個(gè)紅沖 第三個(gè)第四個(gè)做發(fā)票的

好的老師，我明白了，那這樣我匯算清繳的時(shí)候就不用調(diào)增了，就不用多交稅了是嗎？

你好對(duì)的 是這么做的

老師，非常感謝您，就是還有一個(gè)點(diǎn)我不太明白，第一個(gè)和第二個(gè)沖的，是影響了去年的損益，為什么還不用補(bǔ)交企業(yè)所得稅呢

第一二個(gè)紅沖之后調(diào)增 第三四個(gè)收到了發(fā)票就可以抵扣了不是嗎

哦，這樣就正好用今年的發(fā)票抵了，因?yàn)槭聞?wù)所查出來了，那我這樣給事務(wù)所解釋，就說用今年的發(fā)票抵扣完了，這樣就不牽扯補(bǔ)稅了。因?yàn)樗麄冞€要把查出來的問題給我們領(lǐng)導(dǎo)說呢，唉