生產(chǎn)型企業(yè)

適用一般計(jì)稅方法的納稅人,兼營簡易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目而無法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，按照下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額： 不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×(當(dāng)期簡易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額)÷當(dāng)期全部銷售額 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行清算。

我是10月出口的 24.2月申報(bào)退稅，那無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)是指2月嘛 當(dāng)期全部銷售額也是2月？ 還是其他月

你好，你收入在哪一個月做的？

出口收入？ 出口銷售額做在23年10月賬上

哦，那就看2023年10月份的呀。

那這個無法劃分的進(jìn)項(xiàng)看哪個月 ，表格中的應(yīng)退稅額也就是留底稅額是2604.64 這筆留底不是一次性產(chǎn)生的 23.12月 24.1月 24.2月都有留底 3月合計(jì)總的產(chǎn)生留底2604.64 用這個作為無法區(qū)分進(jìn)項(xiàng)稅額去乘嘛

要看2023年10月份的。因?yàn)槟氵@個月申報(bào)的免稅收入呀。

免稅收入/總銷售額*當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅額

進(jìn)項(xiàng)也是看10月對嘛