稅務局講視同銷售，甲公司做賬如下，借，其他應收賬款17637萬，固定資產清理16797萬（不含5%增值稅稅）應交稅費/增值稅658萬，對嗎？

同學你好 對的 是這樣做分錄的

為什么跟你做的不一樣？

老師其他應收賬款按17106入賬，還是按17637入賬

其他應收款按按17637入賬 兩種分錄都可以的 但是金額沒有變 其他應收款都是17637

但是確認的固定資產清理值不一樣啊

是的 這個固定資產清理要交增值稅的 不含稅的金額就是16797萬

老師我覺得你怎么不理解我的意思，我想問的是固定資產清理按17637÷1.05還是按17106÷1.05算呢？

同學你好 17637÷1.05 是這樣來算的哦

老師為什么呢，乙銀行用其名下合計金額17106萬抵債資產包置方甲公司名下同等價值資產（包括但不限于房產等固定資產，評估金額17637萬），這句話怎么理解呢？

差額不再付款嗎 如果不再付款那就按17106除以（1%2B5%） 算不含稅

置產置換，5年后返給公司！

就按17106除以（1%2B5%） 按這個17106的金額來

我們財務經理跟銀行溝通按17637算的對嗎？

不對 這個應該是按17106 就是你們置換的價格

如按17106萬元入賬，甲公司會計分錄怎么做？（評估價17637萬）