老師您好，我們是動產(chǎn)租賃服務(wù)公司，就是我們購買原材料找代加工，加工完成拿回來組裝，最后提供給客戶，客戶付我們服務(wù)費(fèi)，哪個產(chǎn)品還是屬于我們公司，這種的話存出100臺設(shè)備，資產(chǎn)負(fù)債表是怎么變的呢？

動產(chǎn)租賃服務(wù)公司購買原材料并代加工，完成后組裝出租，客戶支付服務(wù)費(fèi)，產(chǎn)品仍屬公司所有。存出100臺設(shè)備，資產(chǎn)負(fù)債表上“存貨”減少相應(yīng)成本，“固定資產(chǎn)”或“租賃資產(chǎn)”增加相應(yīng)價值，同時可能產(chǎn)生“應(yīng)收賬款”或現(xiàn)金流入，反映服務(wù)費(fèi)的收取。整體看，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)發(fā)生調(diào)整，但總資產(chǎn)保持不變。

老師，比如100臺社保成本八萬，收入10萬，銷項(xiàng)稅額800，那么資產(chǎn)負(fù)債表表里，最后資產(chǎn)合計(jì)不等于負(fù)債加所有者權(quán)益合計(jì)了，是哪里沒對嗎？

同學(xué)您好！ 資產(chǎn)負(fù)債表不平衡通常是由于會計(jì)記錄或計(jì)算錯誤導(dǎo)致的。在您提供的信息中，社保成本、收入及銷項(xiàng)稅額的處理可能影響資產(chǎn)、負(fù)債或所有者權(quán)益。請確保各項(xiàng)金額正確錄入對應(yīng)科目，并檢查所有交易是否都已正確記賬。

老師，我是手動出報表的，動產(chǎn)租賃公司比如我出100臺設(shè)備成本8萬，收入和稅費(fèi)之前做表的時候已經(jīng)算進(jìn)去了，那么我現(xiàn)在需要的項(xiàng)目是：庫存商品減少8萬，固定資產(chǎn)增加八萬，是不是就可以了？

同學(xué)您好，動產(chǎn)租賃公司在報表處理中，若已計(jì)算收入與稅費(fèi)，現(xiàn)需反映庫存商品減少8萬及固定資產(chǎn)增加8萬的情況，則需在報表中相應(yīng)調(diào)整這兩個項(xiàng)目。確保庫存商品減少額與固定資產(chǎn)增加額均為8萬，以準(zhǔn)確反映公司資產(chǎn)變動情況。

好的，謝謝老師

老師，您看我這個表上有庫存商品也有存貨，同時他們的期末余額是一樣的，那么我應(yīng)該做哪個科目減少呢？

選減庫存商品，留存貨

好的，這種是之前代理公司做重復(fù)了嗎？然后庫存商品轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，是應(yīng)該增加固定資產(chǎn)原價還是固定資產(chǎn)賬面價值還是那個呢？

代理公司是否做重復(fù)了，需要您核對之前的賬目和代理公司的操作記錄來確定。庫存商品轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)時，應(yīng)增加固定資產(chǎn)的原價，即購買或生產(chǎn)該固定資產(chǎn)時的成本。固定資產(chǎn)的賬面價值是基于原價通過折舊等方法計(jì)算得出的，因此在轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)時，賬面價值會隨之調(diào)整

也就是庫存商品減少8萬，固定資產(chǎn)原價增加八萬，然后次月計(jì)提折舊比如2000，那么固定資產(chǎn)賬面價值等于7.8萬，累計(jì)折舊增加2000？對嗎？

學(xué)員您好，是的，對的

折舊的話除了固定資產(chǎn)賬面價值和累計(jì)折舊會變動，還有什么科目會變嗎？比如管理費(fèi)用

同學(xué)您好，計(jì)提折舊時，除了固定資產(chǎn)賬面價值和累計(jì)折舊會變動，還會影響到相關(guān)費(fèi)用科目，如管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、制造費(fèi)用等。具體哪個費(fèi)用科目變動取決于折舊資產(chǎn)的使用部門。因此，計(jì)提折舊不僅影響資產(chǎn)類科目，還涉及費(fèi)用類科目，需根據(jù)資產(chǎn)用途準(zhǔn)確記錄。

如果這個資產(chǎn)是給別人使用收入服務(wù)費(fèi)，這個應(yīng)該是計(jì)入哪個費(fèi)用呢？

在資產(chǎn)負(fù)債表的變動是什么樣的呢？

如果資產(chǎn)是給別人使用并收入服務(wù)費(fèi)，該服務(wù)費(fèi)應(yīng)計(jì)入“其他業(yè)務(wù)收入”或“服務(wù)收入”等相應(yīng)費(fèi)用科目。在資產(chǎn)負(fù)債表上，這種服務(wù)收入將增加企業(yè)的收入總額，可能導(dǎo)致總資產(chǎn)和所有者權(quán)益的增加。同時，若收入導(dǎo)致現(xiàn)金流入，則貨幣資金項(xiàng)目也會相應(yīng)增加。

老師，我想問的是動產(chǎn)租賃業(yè)務(wù)公司的固定資產(chǎn)折舊，應(yīng)該計(jì)入哪個科目嗎？借和貸