你好 計(jì)提社保，工資，借：生產(chǎn)成本，管理費(fèi)用等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬—工資，社保 繳納社保，借：應(yīng)付職工薪酬—社保，其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分），貸：銀行存款 發(fā)放工資，借：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：銀行存款，其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分）

你好 計(jì)提社保 借：管理費(fèi)用等科目 ??， ??????貸：應(yīng)付職工薪酬—社保 計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用等科目???，???????貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：銀行存款，其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保） 交社保 借：應(yīng)付職工薪酬—社保，其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保），貸：銀行存款?

與社保工資個(gè)稅相關(guān)業(yè)務(wù)的計(jì)提與發(fā)放會(huì)計(jì)分錄如下： 發(fā)放工資時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款/現(xiàn)金(實(shí)際發(fā)放給員工的工資) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 其他應(yīng)付款-社會(huì)保險(xiǎn)-養(yǎng)老保險(xiǎn)(個(gè)人部分) 其他應(yīng)付款-社會(huì)保險(xiǎn)-工傷保險(xiǎn)(個(gè)人部分) 其他應(yīng)付款-社會(huì)保險(xiǎn)-失業(yè)保險(xiǎn)(個(gè)人部分) 其他應(yīng)收款-水電費(fèi)(個(gè)人部分) 交代扣個(gè)人所得稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款 計(jì)提社保時(shí)： 借：管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn) 貸：其他應(yīng)付款-社會(huì)保險(xiǎn)-養(yǎng)老保險(xiǎn)(公司部分) 其他應(yīng)付款-社會(huì)保險(xiǎn)-工傷保險(xiǎn)(公司部分) 其他應(yīng)付款-社會(huì)保險(xiǎn)-失業(yè)保險(xiǎn)(公司部分) 交社保時(shí)： 借：其他應(yīng)付款-社會(huì)保險(xiǎn)-養(yǎng)老保險(xiǎn)(個(gè)人部分) 其他應(yīng)付款-社會(huì)保險(xiǎn)-養(yǎng)老保險(xiǎn)(公司部分) 其他應(yīng)付款-社會(huì)保險(xiǎn)-工傷保險(xiǎn)(個(gè)人部分) 其他應(yīng)付款-社會(huì)保險(xiǎn)-工傷保險(xiǎn)(公司部分) 其他應(yīng)付款-社會(huì)保險(xiǎn)-失業(yè)保險(xiǎn)(個(gè)人部分) 其他應(yīng)付款-社會(huì)保險(xiǎn)-失業(yè)保險(xiǎn)(公司部分) 貸：銀行存款

1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.計(jì)提公司承擔(dān)部分社保公積金 借：管理費(fèi)用-社保，公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金（企業(yè)部分） 3.發(fā)放工資時(shí)???????????????? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分） ???? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款 4上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分） ????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分） 貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 5上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款

同學(xué)， 計(jì)提工資、社保時(shí) 借：管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用（根據(jù)部門(mén)而定） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款——社保（員工個(gè)人承擔(dān)的社保） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用 企業(yè)承擔(dān)的公積金部分： 借：管理費(fèi)用-住房公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-住房公積金 企業(yè)承擔(dān)的社保部分： 借：管理費(fèi)用-社保 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 繳納各種保險(xiǎn)和申報(bào)個(gè)人所得稅，把其他應(yīng)付款扣的個(gè)人社保部分和應(yīng)付職工薪酬掛的單位承擔(dān)部分全部支付掉。 借：其他應(yīng)付款-社保 應(yīng)付職工薪酬-社保 貸：銀行存款 把個(gè)人扣下來(lái)的個(gè)稅全部申報(bào)了并支付： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款