之前是沒(méi)有票的時(shí)候是借應(yīng)付賬款，貸銀行存款，有票的時(shí)候借銷售費(fèi)用，貸應(yīng)付賬款

同學(xué)您好， 借：銀行存款，貸：以前年度損益調(diào)整-XX銷售費(fèi)用 借：以前年度損益調(diào)整所稅稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi) 借：以前年度損益調(diào)整 貸：未分配利潤(rùn)

老師，現(xiàn)在是部分退還給我們了

同學(xué)您好，只做退還部分金額

我們是小規(guī)模企業(yè)，是不是可以直接做成借銀行存款貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)

同學(xué)您好，小企業(yè)準(zhǔn)則可以的， 沒(méi)問(wèn)題

申報(bào)去年企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候是不是把這部分金額調(diào)增

同學(xué)您好，學(xué)員您好，是的，對(duì)的

謝謝！老師