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您去年年底暫估成本的會(huì)計(jì)分錄是正確的。在成本票未完全收到的情況下，為了反映真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況，需要暫估成本并計(jì)入其他應(yīng)付款科目。即：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 50萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款 50萬(wàn) 對(duì)于今年收到30萬(wàn)成本票的情況，您的處理方式基本正確，但有一個(gè)小細(xì)節(jié)需要注意。在沖紅原來(lái)暫估的成本時(shí)，應(yīng)該使用相同的金額和科目進(jìn)行沖銷(xiāo)，以保持會(huì)計(jì)分錄的平衡。即：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -30萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款 -30萬(wàn) 根據(jù)收到的成本票，將實(shí)際發(fā)生的成本計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，并同時(shí)沖減其他應(yīng)付款科目。由于您收到的是30萬(wàn)的成本票，因此應(yīng)該這樣處理：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 30萬(wàn) 貸：銀行存款/應(yīng)付賬款 30萬(wàn) 這里使用了“銀行存款/應(yīng)付賬款”科目，而不是直接沖減其他應(yīng)付款。這是因?yàn)閷?shí)際支付的成本應(yīng)該通過(guò)銀行存款或應(yīng)付賬款科目來(lái)反映，而不是直接沖減其他應(yīng)付款。對(duì)于尚未收到的20萬(wàn)成本票，您需要繼續(xù)保留其他應(yīng)付款的余額，直到收到成本票后再進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。

2024-05-13

快賬用戶1698 追問(wèn) 2024-03-28 17:51

是沒(méi)有余額，本期發(fā)生額借貸都是188320對(duì)著沒(méi)??？我轉(zhuǎn)到其他應(yīng)收賬款104800元，這個(gè)對(duì)發(fā)生額沒(méi)影響是嗎？

齊紅老師解答 2024-03-28 17:52

轉(zhuǎn)到其他應(yīng)收款的賬務(wù)處理怎么做的？

快賬用戶1698 追問(wèn) 2024-03-28 17:55

老師，這樣做的

齊紅老師解答 2024-03-28 17:56

你這個(gè)不對(duì)，你把這個(gè)其他業(yè)務(wù)成本放到借方負(fù)數(shù)試一下。

快賬用戶1698 追問(wèn) 2024-03-28 18:06

這是去年的賬，現(xiàn)在做一筆更正分錄可以不？如果反結(jié)賬更正的話影響納稅申報(bào)嗎？當(dāng)時(shí)這么做分錄（也是請(qǐng)教學(xué)堂老師）后這一部分成本沖減后確實(shí)利潤(rùn)增加了，當(dāng)時(shí)沒(méi)看年度發(fā)生額

齊紅老師解答 2024-03-28 18:09