小規(guī)模納稅人公司利潤(rùn)表2019年11月29日注冊(cè)的時(shí)間沒(méi)有任何業(yè)務(wù)只有發(fā)2019年12月份工資繳納社保公積金通過(guò)銀行對(duì)公賬戶扣款支出社保公積金費(fèi)用私人銀行賬戶轉(zhuǎn)賬工資費(fèi)用一共銀行支出2989.92元，是不是利潤(rùn)表只塡寫管理費(fèi)用其中：開(kāi)辦費(fèi)本年累計(jì)金額2989.92元對(duì)嗎？上年金額是0元對(duì)嗎？利潤(rùn)表其他全部都是零？

老師，這樣子計(jì)提公積金以及發(fā)放工資的會(huì)計(jì)處理是否正確呢？如有不對(duì)，可以告訴我怎么填寫嗎？基本工資5000元，公積金單位個(gè)人分別繳納200元，實(shí)發(fā)工資4800元 借:管理費(fèi)用-工資 5000 貸:應(yīng)付職工薪酬 5000 借:管理費(fèi)用-公積金（單位部分） 200 貸:其他應(yīng)付款-公積金中心 200 借:應(yīng)付職工薪酬-代扣代繳公積金（個(gè)人部分） 200 貸:其他應(yīng)付款-公積金 200 借:其他應(yīng)付款-公積金 400 貸:銀行存款 400 借:應(yīng)付職工薪酬 4800 貸:銀行存款 4800

如果我8月份開(kāi)始從公戶發(fā)工資，但是現(xiàn)在公司還有人沒(méi)交社保和公積金，那我就把交社保和公積金的人的工資從公賬走，沒(méi)交的我就讓老板私下轉(zhuǎn)，還有就是有兩個(gè)人的社保掛在我們公司，我們公司可以做代繳社保嗎，到時(shí)候讓他們每個(gè)月轉(zhuǎn)錢到公賬，收到時(shí)，借：銀行存款，貸：其他應(yīng)付款；扣稅時(shí)，借：其他應(yīng)付款，貸：銀行存款，您看我之后這樣改可以嗎，有什么地方不妥嗎，會(huì)存在風(fēng)險(xiǎn)嗎？

老師，企業(yè)繳納公積金的分錄是借管理費(fèi)用公司部分，借其他應(yīng)付款個(gè)人部分 貸銀行。然后工資收回就是借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行 貸其他應(yīng)付款公積金個(gè)人部分。但是我現(xiàn)在有個(gè)問(wèn)題，我發(fā)現(xiàn)我的其他應(yīng)付款公積金這個(gè)明細(xì)科目下面，出現(xiàn)借方余額，這說(shuō)明什么？是哪里錯(cuò)了？

老師 我們有兩個(gè)小規(guī)模公司 其中一個(gè)小規(guī)模A公司以公司的名義打款給B公司實(shí)際是入資款25萬(wàn)。但是B公司憑證沒(méi)有做實(shí)收資本 他做的是其他應(yīng)付款（A公司）現(xiàn)在我們A公司注銷了 稅務(wù)和工商都注銷了 但是銀行賬戶沒(méi)銷呢？現(xiàn)在我們老板是想把B公司這25萬(wàn)的入資款賬上憑證改成借：銀行存款 貸：實(shí)收資本（法人名下入資）這樣是不行的吧。實(shí)際也沒(méi)有法人打款到B公司啊 賬上改不行吧 而且我們A公司注銷了 這B公司掛的這25萬(wàn)支付不了給A公司了 怎么辦呢 怎么弄呢 銀行沒(méi)注銷可以打款嗎