就是21年抵扣的進(jìn)項(xiàng)，今年查出不能抵扣，現(xiàn)在要調(diào)整增值稅申報(bào)表，做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，是不是就有滯納金的

對(duì)的是的，是怎么做的？

如果涉及21年補(bǔ)稅，要確認(rèn)無(wú)票收入，那21年及21年之后的申報(bào)表都要更正嗎？

是的，對(duì)的，是這么做的。

請(qǐng)問(wèn)老師 補(bǔ)繳21年增值稅和附加稅之后 同時(shí)收入也要增加 分錄直接做到今年 分錄怎么做?。肯胱咭郧澳甓葥p益調(diào)整

這個(gè)是賣(mài)車(chē) 之前沒(méi)有開(kāi)票給對(duì)方 私戶收的款

借銀行 貸，以前年度損益調(diào)整， 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款 借，應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款貸銀行 借，以前年度損益調(diào)整貸，應(yīng)交稅費(fèi)附加稅 借，應(yīng)交稅費(fèi)附加稅貸銀行存款 借營(yíng)業(yè)外支出滯納金貸銀行存款。

就是借方 沒(méi)有銀行的 因?yàn)殄X(qián)私戶收了 現(xiàn)在只是要補(bǔ)稅

把這個(gè)銀行改成其他應(yīng)收款。

滯納金需要入以前年度損益調(diào)整嗎？

不用的，作營(yíng)業(yè)外支出就行。

但是這個(gè)錢(qián)已經(jīng)不會(huì)收回來(lái)了，只是補(bǔ)收入 補(bǔ)所得稅 增值稅 可以不做收入 直接納稅調(diào)整補(bǔ)稅嗎？

那你的企業(yè)所得稅怎么辦？

那你的意思 是只能掛賬 確認(rèn)收入？

對(duì)的是的，是這個(gè)意思的，而且這個(gè)錢(qián)必須收回來(lái)。

那補(bǔ)以前收入 所得稅申報(bào)表 收入填在哪一欄呢？