老師，這道題確認的遞延所得稅負債不應該是（16200-13800）×0.25=600嗎，為什么還要減去1月份確認的475
您好，遞延所得稅發(fā)生額是倒擠，期末-期初計算本期發(fā)生額
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老師，這道題不是很理解下面兩個圈起來的分錄，1、為什么要沖回去年的遞延所得稅，不是應該增加遞延所得稅資產(chǎn)嗎？ 借：遞延所得稅資產(chǎn)15 貸：以前年度損益調整15 2、應交稅費這個為什么是360*0.25？ 去年確認的預計負債，借的營業(yè)外支出，不是已經(jīng)少交了稅300*0.25，現(xiàn)在應該確認應交60*0.25？
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老師這道題的第三問看一下，為什么計算遞延所得稅的時候不考慮其他債權投資確認的遞延所得稅負債呢
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老師，這道題確認的遞延所得稅負債不應該是（16200-13800）×0.25=600嗎，為什么還要減去1月份確認的475
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老師，這道題確認的遞延所得稅負債不應該是（16200-13800）×0.25=600嗎，為什么還要減去1月份確認的475 ，請老師回復完問題再離開，不要回復完一半就再也不回復了，請理解一下學員謝謝。
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可是題目沒有說問發(fā)生額還是余額啊
寫分錄，都是發(fā)生額
那第5問求遞延所得稅資產(chǎn) 為什么不用35減去50呢
因為5的暫時性差異是預計違約金，期末35期初0
可是前面有筆股票分錄是借遞延所得稅資產(chǎn)50，貸所得稅費用50
老師我在等著您回復呢，快點啊
各個差異不相互加減，5是預計負債
為什么遞延負債要減期初余額，遞延資產(chǎn)不減上一期發(fā)生額，沒明白
看業(yè)務，相同業(yè)務差異可以期末減期初
明白了，相同的業(yè)務要減去上期的發(fā)生額。但是如果上期是遞延所得稅資產(chǎn)，這期是遞延所得稅負債，就不需要相互減是吧
但是如果上期是遞延所得稅資產(chǎn)，這期是遞延所得稅負債？這個是相同業(yè)務？
你這是什么態(tài)度啊，一個問題半天都不回復，我要清楚還問答疑老師嗎
你要是很忙，開始就不要回復我，別問了一半，你人走了半天才回來
你沒說清楚， 如果相同業(yè)務，如果上期是遞延所得稅資產(chǎn)，這期是遞延所得稅負債，那就把前面的先沖回，再計提
那不相同的業(yè)務是不需要 減去上一期確認的資產(chǎn)和負債的是吧，
不相同業(yè)務不相互加減