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你好是調(diào)減的了，等下給你具體說(shuō)一下

2024-03-26

你好：你提供下其他部分的分錄，老師這邊再全部做一遍有些耗費(fèi)時(shí)間，便于節(jié)約時(shí)間直接針對(duì)你的疑惑點(diǎn)回復(fù)。

2021-01-30

同學(xué)，你好，以前年度損益調(diào)整是個(gè)過渡科目，當(dāng)需要跨年調(diào)賬的時(shí)候，用到這個(gè)科目。題目已經(jīng)給出了科目，破折號(hào)后面跟的科目，就是代表的科目了。

2023-09-08

您好宣告發(fā)放現(xiàn)金股利跟盈余公積無(wú)關(guān)啊是用未分配利潤(rùn)分配

2020-08-09

您好，這個(gè)涉及到稅會(huì)差異。 1.比如計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，（稅務(wù)不認(rèn)可計(jì)提壞賬），因此導(dǎo)致可抵扣暫時(shí)性差異，計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備要調(diào)增。 2.同理，交易性金融資產(chǎn)，稅法認(rèn)可成本法。所以形成的公允價(jià)值變動(dòng)損益，導(dǎo)致賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，調(diào)減該部分金額

2020-08-29

快賬用戶4848 追問 2024-03-26 21:01

老師，題目中說(shuō)會(huì)計(jì)核算是指稅務(wù)要求對(duì)不？

企業(yè)選擇就是指企業(yè)會(huì)計(jì)做賬理解對(duì)嗎

齊紅老師解答 2024-03-26 21:02

比如你凈利潤(rùn)是1000萬(wàn)，這個(gè)是因?yàn)槟愎潭ㄙY產(chǎn)賬面是做了折舊400*(1-5%)/5/2=38.但你報(bào)企業(yè)所得稅的申報(bào)表的時(shí)候呢是選擇一次性扣除的，也就是今年要直接扣400萬(wàn)，所以呢調(diào)就要調(diào)增費(fèi)用，調(diào)減利潤(rùn)，調(diào)減的是400-38=362

快賬用戶4848 追問 2024-03-26 21:08

老師，知識(shí)點(diǎn)里說(shuō)固定資產(chǎn)5000可以一次性扣除，是會(huì)計(jì)上可以直接一次性做費(fèi)用，匯算清繳不需要調(diào)增對(duì)嗎，本題是說(shuō)企業(yè)在平時(shí)記賬和匯算清繳有區(qū)別時(shí)按匯算清繳調(diào)增費(fèi)用，調(diào)減所得稅，兩個(gè)疑問理解對(duì)嗎？謝謝老師

齊紅老師解答 2024-03-26 21:44

固定資產(chǎn)500以下可以一次性扣除，是稅法上可以直接一次性做費(fèi)用，但會(huì)計(jì)上要正常按年限做折舊

快賬用戶4848 追問 2024-03-26 22:13

老師，那就不明白了，這個(gè)題怎么可以一次性扣除400

快賬用戶4848 追問 2024-03-26 22:14

會(huì)計(jì)上應(yīng)該按正常年限折舊，不是就不用調(diào)整了嗎

齊紅老師解答 2024-03-26 22:15

最后一句選擇一次性扣除就是申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候一次性加計(jì)扣出，但賬務(wù)處理還是按年限計(jì)提折舊