老師，23年所得稅匯算清繳的時候?qū)?2年的納稅調(diào)整項目是這樣的：22年計提職工薪酬900萬且支付100萬，還有800萬是23年一月支付的，因為當時成本太多了所以就將這個職工薪酬納稅調(diào)增了800萬，那我23年的企業(yè)所得稅匯算清繳的報表里成本跟這個800萬沒有關(guān)系吧，不需要調(diào)增調(diào)減吧
在進行2023年的企業(yè)所得稅匯算清繳時，關(guān)于2022年計提但未支付的職工薪酬的納稅調(diào)整問題，首先要明確的是，2022年的納稅調(diào)整是針對該年度內(nèi)發(fā)生的業(yè)務事項進行的。由于其中的800萬職工薪酬在2022年度計提但未支付，因此在當年的所得稅匯算清繳時進行了調(diào)增處理。 而到了2023年，這800萬職工薪酬已經(jīng)在1月份支付完成。這意味著在2023年的成本計算中，這800萬將被視為當年的支出，并應當被正確地計入當期的成本和費用中。 在2023年的企業(yè)所得稅匯算清繳報表中，這800萬職工薪酬應當作為當年的成本進行列報，而不再與2022年的納稅調(diào)整項目相關(guān)。換句話說，您不需要在2023年的匯算清繳報表中再對這部分金額進行調(diào)增或調(diào)減
-
Q
小規(guī)模物業(yè)公司，年度所得稅匯算清繳，關(guān)于這個職工薪酬支出這塊，因為是物業(yè)公司，所以我入帳時候把申報個稅的工資全入了主營業(yè)務成本，現(xiàn)在匯算清繳工作，還需要填寫這個5050職工薪酬及納稅調(diào)整表嗎？或者需要怎么處理？
-
Q
請問老師，這個股權(quán)激勵這道題，不做職工薪酬的分錄吧？前2年計提的時候，企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增處理合計16萬。支付的時候在企業(yè)所得稅匯算清繳的申報表里直接調(diào)減處理16萬+32萬對嗎？
-
Q
老師，我22年12計提的工資，四金忘了沖銷，因為23年一月發(fā)工資時做了發(fā)放同時結(jié)轉(zhuǎn)分錄，那22年12月這筆就多出來了。然后現(xiàn)在要重新，分錄是借以前年度損益調(diào)整，貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬，貸利潤分配未分配利潤，老師這是減少費用，增加利潤對吧，那我需要考慮所得稅分錄嗎，我們?nèi)ツ晏潛p1000多萬，然后這筆調(diào)整工資計提是100多萬
-
Q
老師，23年所得稅匯算清繳的時候?qū)?2年的納稅調(diào)整項目是這樣的：22年計提職工薪酬900萬且支付100萬，還有800萬是23年支付的，因為當時成本太多了所以就將這個職工薪酬納稅調(diào)增了800萬，那我23年的企業(yè)所得稅匯算清繳的報表里成本跟這個800萬沒有關(guān)系吧，不需要調(diào)增調(diào)減吧
-
Q
老師，23年所得稅匯算清繳的時候?qū)?2年的納稅調(diào)整項目是這樣的：22年計提職工薪酬900萬且支付100萬，還有800萬是23年一月支付的，因為當時成本太多了所以就將這個職工薪酬納稅調(diào)增了800萬，那我23年的企業(yè)所得稅匯算清繳的報表里成本跟這個800萬沒有關(guān)系吧，不需要調(diào)增調(diào)減吧
熱門問答 更多>
-
2014年總公司無償劃拔一塊土地給我公司，因一直不知價值，會計沒有入賬，2025年經(jīng)評估公司評估知道土地價值，但壽命不清楚，問本公司是否對土地作分攤，以及從什么時候分攤？
-
一般納稅人砂石簡易征稅，超500萬還可以享受3%簡易征稅嗎
-
老師，如果公司租了地，好像說是為了融資，又轉(zhuǎn)租出去，這種要怎么核算？
-
老師，自產(chǎn)砂石，超過500萬銷售額，一般納稅人還可以簡易征收3%開出去發(fā)票嗎？我們是自己買的礦山，機械設備工人等自己生產(chǎn)出來砂石
-
為什么調(diào)400不是200不太懂
-
老師，請問達到什么標準才會需要申報個稅？
-
老師，請問每個月如何申報個人所得稅？
-
老師，請問一般納稅人是不是只有個稅和增值稅是每月報，財務報表是季報和年報呀
-
老師 請問個人名義開的普票能入賬做費用嗎 怎么做賬
-
老師，我是A公司，和B公司簽了挖機租賃合同（B租費A），66萬 收到租賃合同的時候，就做長期待攤費用了嗎（不管發(fā)票是否開具）
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
但是我這個800萬的成本沒有放在22年，那我能不能把它放在23年匯算清繳的時候調(diào)減到23年的成本
同學你好 這個可以的
就比如我現(xiàn)在收入是500萬，成本是300萬，費用是50萬，那我現(xiàn)在就要交500-300-50=150*0.25的企業(yè)所得稅，就要就交的太多了，我就想把上面敘述的800萬拿100萬成本出來，這樣我就交500-300-50-100=50*0.25的稅，可以這樣是對的么
同學你好 這個是對的
那做個100萬我在申報的時候填在哪里
同學你好 這個是成本的哦
根據(jù)上面的假設，我23年做的成本是300萬，那我填報的時候這個成本要改成300+100=400萬么
哦我22年這個800萬是管理費用職工薪酬，那我23年的申報是不是放在管理費用調(diào)減100萬
同學你好 對的 是這樣的
那我還剩下的700萬是放在以后年度調(diào)減么，或者我不要了可以么
同學你好 轉(zhuǎn)到營業(yè)外就可以