2017年預(yù)付給的賬款42萬(wàn)，少做了8萬(wàn)，當(dāng)時(shí)分錄是借：應(yīng)付賬款 34萬(wàn) 貸：銀行存款 34萬(wàn)，2021年發(fā)現(xiàn)銀行余額不對(duì)，要是調(diào)整需要涉及以前年度損益調(diào)整嗎？

老師，18年的房租一直掛著預(yù)付賬款的賬，發(fā)票是18年的，會(huì)計(jì)一直沒(méi)有把預(yù)付賬款房租給抵消掉，現(xiàn)在做了下邊的分錄 借：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用房租 貸：預(yù)付賬款—房租 借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用房租 請(qǐng)問(wèn)這筆年度匯算清繳的時(shí)候需要納稅調(diào)增嗎

老師，如果12月暫估成本，次年匯算清繳前收到發(fā)票了，賬務(wù)處理是不是，借，應(yīng)付賬款，暫估，貸，以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸，應(yīng)付賬款實(shí)際公司或者為銀行存款

郭老師，您剛剛發(fā)的分錄:借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付賬款 借應(yīng)付賬款貸應(yīng)付職工薪酬工資 借應(yīng)付職工薪酬工資貸以前年度損益調(diào)整。 請(qǐng)問(wèn)還需要調(diào)整2021年的匯算清繳嗎？

好的，謝謝老師。還有一個(gè)問(wèn)題：以前年度車輛預(yù)存加油無(wú)正式發(fā)票就入生產(chǎn)成本了，現(xiàn)在還做以前年度損益調(diào)整。分錄：借：預(yù)付賬款。 貸：以前年度損益。票到?jīng)_減預(yù)付，借：管理費(fèi)用-車輛加油 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：預(yù)付賬款。這樣對(duì)嗎？